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演示賬套

固定資產(chǎn)折舊沒提完，現(xiàn)在要注銷稅務(wù)，怎么處理固定資產(chǎn)

2022-01-04 11:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-04 11:08

你好增值稅的話你是一般納稅人還是小規(guī)模這個資產(chǎn)是什么時候買的？買的時候是小規(guī)模嗎？企業(yè)所得稅需要進(jìn)行固定資產(chǎn)清理看下是營業(yè)外收入還是營業(yè)外支出

齊紅老師解答 2022-01-04 11:10

增值稅可以看下安徽稅局發(fā)的 https://mp.**.**.com/s/EuFKvgwaoS7Gh3Qs3ndlQw 可能有屏蔽下面是網(wǎng)站的截圖里面也有會計分錄

快賬用戶3998 追問 2022-01-04 11:10

老師，按照年限折舊，折舊部分都沒提完，沒提完的折舊怎么處理

齊紅老師解答 2022-01-04 11:13

這個會轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理科目中、用來核算處理的獲利或損失 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計折舊 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費用和應(yīng)納稅額 (1)清理收入借：銀行存款 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費用借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：銀行存款 (3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費——簡易計稅借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 ? ? ?貸：銀行存款備注：也有對于減征1%的部分，計入營業(yè)外收入(下同) 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 ? ? ?貸：營業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。借：營業(yè)外支出 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入個別情況可能結(jié)轉(zhuǎn)到“待處理財產(chǎn)損益”科目，如發(fā)生人為損壞處理固定資產(chǎn)。