老師好！跨年的分錄怎么做？沒有跨年的分錄又怎么做？

你好，沒有跨年的借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)，如果跨年了，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。

老師好！ 預(yù)繳企業(yè)所得稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 跨年退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 跨年實(shí)繳 分錄不知道怎么做。

幫你繳納的時候沒有幾題嗎？借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)？

老師好！ 小規(guī)模納稅人科目里，沒有“以前年度損益調(diào)整”這個科目

你好，那你用利潤分配未分配利潤代替這個科目。

哦，沒有借提，補(bǔ)一個借提，可以嗎？

沒有計提的不用做，你直接收到了錢，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅做這個就可以了。

你看下做完這個之后，你的營銷稅費(fèi)，企業(yè)所得稅是不是平的。

老師好！ 預(yù)繳企業(yè)所得稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 跨年退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 跨年實(shí)繳 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣做的話，所得稅費(fèi)用好像做不平啊？

你好，所得稅費(fèi)用他月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，不需要你再調(diào)整啦。

一個季度的營業(yè)額不到5萬元，所以沒有營銷稅費(fèi)。

這個需要看你的利潤，你是查賬征稅的嗎？它是根據(jù)你的利潤來的，那你為什么之前會做借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款肯定是實(shí)際扣款了。

沒有增值稅，有利潤的時候交 企業(yè)所得稅

你好，我說的都是所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用這個核算的是企業(yè)所得稅的，沒有跟你說增值稅的。

從一開始說的就是企業(yè)所得稅。

所得稅費(fèi)用月末會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，它是平的。

老師好！麻煩你看一看，這樣做分錄行不行？謝謝！ 預(yù)繳企業(yè)所得稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 跨年退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 跨年實(shí)繳 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：利潤分配-未分配利潤