老師，問下在今年1月份，做了一筆福利費的分錄，借：管理費用-福利費 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 ，當(dāng)時沒有做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，抵扣了稅，這個月我需要把這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？

老師我想問一下，關(guān)于11月福利費的進(jìn)項稅額我不小心抵扣了，忘記做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我這個月更正再在這個月的納稅申報中做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出可以嗎？

上月抵扣的進(jìn)項稅額有一筆屬于個人福利不能抵扣，這個月做轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？上月這筆抵扣的進(jìn)項我是這么做的：借：銷售費用—保險費 應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額 貸：銀行存款 這個月做轉(zhuǎn)出怎么賬務(wù)處理？

稅務(wù)上年稅負(fù)率過低預(yù)警，更正12月申報表時做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，稅負(fù)率正常了，可轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額下年可以在申報表中抵扣銷項稅嗎？如果可以應(yīng)該填在增值稅申報表中的哪一欄？

老師:請教一個問題，我們簡易計稅項目，7月份收到一張專票，我忘記了，遭抵扣了進(jìn)項，現(xiàn)在8月份申報，發(fā)現(xiàn)了，需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，我這種更改7月份增值稅申報表，進(jìn)項轉(zhuǎn)出，有滯納金沒有？可以在8月份申報的時候進(jìn)項轉(zhuǎn)出？