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(七)江蘇海洋公司2x20年度,按企業(yè)會計準則計算的稅前會計利潤為19800000元,所得稅稅率為25%。海洋公司全年實發(fā)工資、薪金為2000000元,職工福利費300000元(14%),工會經(jīng)費50000元(2%),職工教育經(jīng)費100000元(8%);經(jīng)查,海洋公司當年支出中有120000元為稅收滯納罰金。假定海洋公司全年無其他納稅調(diào)整因素。提示:企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;工會經(jīng)費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除。要求完成如下內(nèi)容:1.稅收滯納罰金應(yīng)計入什么會計科目;2.海洋公司2x20年度納稅調(diào)整數(shù);3.海洋公司2x20年度應(yīng)納稅所得額;4.海洋公司2x20年度當期應(yīng)交所得稅。
(七)江蘇海洋公司2x20年度,按企業(yè)會計準則計算的稅前會計利潤為19800000元,所得稅稅率為25%。海洋公司全年實發(fā)工資、薪金為2000000元,職工福利費300000元(14%),工會經(jīng)費50000元(2%),職工教育經(jīng)費100000元(8%);經(jīng)查,海洋公司當年支出中有120000元為稅收滯納罰金。假定海洋公司全年無其他納稅調(diào)整因素。提示:企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;工會經(jīng)費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除。要求完成如下內(nèi)容:1.稅收滯納罰金應(yīng)計入什么會計科目;2.海洋公司2x20年度納稅調(diào)整數(shù);3.海洋公司2x20年度應(yīng)納稅所得額;4.海洋公司2x20年度當期應(yīng)交所得稅。
假定A公司稅前會計利潤為1000萬元。所得稅稅率為25%。(1)A公司全年實現(xiàn)銷售收入10000萬元,發(fā)生廣告費支出2000萬元。稅法規(guī)定,該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除,超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。(2)A公司全年實發(fā)工資、薪金為200萬元職工福利費30萬元,工會經(jīng)費6萬元,職工教育經(jīng)費20萬元,稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予據(jù)實扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;企業(yè)拔繳的工會經(jīng)費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除,超過部分準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。(3)經(jīng)查,A公司當年營業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納金。要求:根據(jù)上述資料計算應(yīng)交所得稅和所得稅費用。
假定A公司稅前會計利潤為1000萬元。所得稅稅率為25%。(1)A公司全年實現(xiàn)銷售收入10000萬元,發(fā)生廣告費支出2000萬元。稅法規(guī)定,該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除,超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。(2)A公司全年實發(fā)工資、薪金為200萬元職工福利費30萬元,工會經(jīng)費6萬元,職工教育經(jīng)費20萬元,稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予據(jù)實扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;企業(yè)拔繳的工會經(jīng)費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除,超過部分準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。(3)經(jīng)查,A公司當年營業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納金。要求:根據(jù)上述資料計算應(yīng)交所得稅和所得稅費用。
甲公司2021年度按企業(yè)會計準則計算的稅前會計利潤為2000萬元,所得稅稅率為25%。甲公司全年計稅工資為200萬元,實發(fā)工資、薪金為250萬元,職工福利費30萬元,工會經(jīng)費5萬元,職工教育經(jīng)費21萬元;經(jīng)查,甲公司當年營業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。甲公司2021年度的應(yīng)交所得稅計算如下:企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予據(jù)實扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除;企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費,不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除;除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除,超過部分準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。要求:1、計算當期應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅額2、作會計分錄題目完整,求
您好,老師,想問下這道綜合題的答案為什么不是=(1188-800)*12-800-1080-(500-300)*30*10%-3000?
高新技術(shù)收入需要給轉(zhuǎn)銷售成本嗎
新注冊的公司,公戶從抖音自己刷單提現(xiàn)進賬1萬塊,公司現(xiàn)在也沒給員工買社保,工資微信轉(zhuǎn)的,采購也不見有發(fā)票回來,10月份就要報稅了,我應(yīng)該怎么做才能沖掉這筆錢?
老師好,假如個人賬號收到公司法人賬號打的錢有風險嗎?
公允價值變動損益小尾巴需要結(jié)轉(zhuǎn)的是哪個項目,需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里
老師你好!年度增值稅申報表,一般看幾欄次是全年交增值稅,老師指導一下,怎樣能讀懂增值稅申報表,了解交了全年多少增值稅,主要看幾欄次
請問 江蘇南京 個體戶 定期定額 增額到每個月可以開9.9萬一張發(fā)票。是按季度還是按月交稅,如果一個月開18.8萬,下個月再開一張9.9萬可以嗎?還是必須每個月開9.9萬?
老師,4月31日買的房產(chǎn)支付了款項,一直到現(xiàn)在沒開具發(fā)票,5月和6月在進行裝修,那支付的房款應(yīng)如何入賬,折舊從什么時候計提,7月稅局讓補了房產(chǎn)稅,謝謝老師
我們員工如果4月入職,信息采集表里入職時間是4月,5月報個稅時報的是發(fā)放工資3月份工資的收入,那4月入職的人5月要零申報嗎,還是不用報
老師好,我新上個月注冊了一個運輸公司,這個月開票為什么是3%的稅率?
1.營業(yè)外支出 2.職工福利費扣除限額=2000000*14%=280000 職工福利費納稅調(diào)增=300000-280000=20000 工會經(jīng)費扣除限額=2000000*2%=40000 工會經(jīng)費納稅調(diào)增=50000-40000=10000 職工教育經(jīng)費扣除限額=2000000*8%=160000 職工教育經(jīng)費不做調(diào)整 稅收滯納金納稅調(diào)增120000 因此納稅調(diào)增=20000+10000+120000=150000
3.應(yīng)納稅所得額=19800000+150000=19950000 4.應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=19950000*25%=4987500