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2020年某居民企業(yè)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2600萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元),用直接法和間接法計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

2021-12-29 23:29
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-29 23:32

利潤(rùn)總額=4000-2600-770-480-60-(160-120)=50 廣告費(fèi)限額4000*0.15=600 調(diào)增650-600=50 應(yīng)納稅所得額=50%2B50=100 和應(yīng)納稅額=100*0.25=25

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-29 23:39

直接法? ? 廣告費(fèi)的限額是600? 管理費(fèi)用可扣除770-650%2B600=720 應(yīng)納稅所得額=4000-2600-720-480-60-(160-120)=100 應(yīng)納稅額=100*0.25=25

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