我們有20萬招待費(fèi)沒有取得發(fā)票，有發(fā)票的是10萬招待，招待費(fèi)賬面金額30萬，所得稅匯算清繳，招待費(fèi)賬載金額是填10萬，還是填30萬？因?yàn)?0萬沒票要全額調(diào)增，所以不知道招待費(fèi)賬載金額是按10萬填還是30萬填。
學(xué)員你好，賬載按30萬填，調(diào)增是實(shí)際發(fā)生額的60%個收入千分之五，實(shí)際發(fā)生額按10計(jì)算
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老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？
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我們有20萬招待費(fèi)沒有取得發(fā)票，有發(fā)票的是10萬招待，招待費(fèi)賬面金額30萬，所得稅匯算清繳，招待費(fèi)賬載金額是填10萬，還是填30萬？因?yàn)?0萬沒票要全額調(diào)增，所以不知道招待費(fèi)賬載金額是按10萬填還是30萬填。
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老師好！去年業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額是8000元，今年收到去年12月份招待費(fèi)發(fā)票3萬元，請問老師匯算清繳表A105000第15行怎么填？
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老師，您好，請問公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)全年發(fā)生額大概十萬，其中有三萬沒有票，填報(bào)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的時候，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出欄賬載金額填10萬，稅收金額按扣除標(biāo)準(zhǔn)填寫，對么
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匯算清繳中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額為2萬，但是其中有1萬不能稅前扣除，發(fā)生額的60%為6000元，收入的5%為7000元，請問納稅調(diào)整表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何填列？
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那20萬沒發(fā)票的調(diào)增填到哪里？如果招待費(fèi)賬載填30萬，會不會和那個無票的20萬招待費(fèi)，重復(fù)。
我看咱們平臺上有個老師說，招待費(fèi)賬載按10萬填，實(shí)際發(fā)生額也是按10萬計(jì)算，無票的20萬調(diào)到其他里面，從其他里面調(diào)增。
所以請教一下，到底哪種是正確填法。
這個填表說明沒有這么明細(xì)，如果你想?yún)^(qū)分出來有票和無票的部分，也可以按照招待費(fèi)賬載按10萬填，實(shí)際發(fā)生額也是按10萬計(jì)算，無票的20萬調(diào)到其他里面，從其他里面調(diào)增。
哦， 其實(shí)我也不是很明白 ，我就看到平臺有兩種說法 ，一個說賬載金額就填總的招待費(fèi)（包含無票招待費(fèi)），一個說就填有票招待費(fèi) ，不包含無票招待費(fèi)。 所以我就想到這個20萬無票招待費(fèi)到底怎么去調(diào)增 ，所以請教一下。
我剛才算了算 30-10*60%=24 10-10*60%+20=24 這么計(jì)算是一樣的 也就是無票的那個20萬都算到招待費(fèi)里 不用單獨(dú)填到其他里 也可以。
其實(shí)這個填表中沒有一個明確的說明，原則只要不少交稅，沒有太嚴(yán)苛的規(guī)定，當(dāng)然按第二種可能更清楚些
謝謝您 太專業(yè)了
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