請問老師，我單位2021年7月支付2020年的房租，發(fā)票是2021年的，費用也是2021年計提，并支付的，請問所得稅匯算清繳需要調(diào)增處理嗎？

請問老師，新租賃準則下，2021年11月開始租的，2021年11月 12月 2022年1月為免租期，但是新租賃準則從租賃開始日2021萬就計提使用權(quán)資產(chǎn)折舊和財務(wù)費用，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳中這部分需要調(diào)增的，但是2021年11 12是免租期，并沒有發(fā)生實際付款金額，也就是說沒有調(diào)減項，只有調(diào)增項嗎？

這句話怎么理解？ 如果2021年沒付房租，也沒取得發(fā)票，2021年做了計提房租。按圖片上的意思是匯算2021年5月底前未取得房租費用發(fā)票120萬，匯算調(diào)增了。匯算清繳后 也就是2022取得上一年(2021年）的這發(fā)票 ,可以2022在入賬嗎？

請問老師，2022年單位支付了一筆2018=2021年因為計算錯過，而少了的電費5萬元，費用做在2022年，發(fā)票也是2022年開的，費用也是2022年支付的，請問2022年企業(yè)所得稅匯算清繳可以稅前扣除嗎？

請問老師，甲單位朝公司股東借款，從2021年開始借的，從2021年開始甲單位計提股東利息（計提未支付），2021年計提6萬（未取得發(fā)票），2022年計提6萬未取得發(fā)票），2023年1-10月計提了5萬。到2023年11月支付了股東17萬利息，并取得17萬發(fā)票。21年和22年企業(yè)所得稅匯算清繳都做了調(diào)整處理。請問23年收到票了。怎么處理呢？