作業(yè)活動(dòng) 作業(yè)1 第一章 資料：某有限責(zé)任公司（一般納稅人）發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 (1)企業(yè)分別收到投資者240000元投資款，款項(xiàng)已存入銀行； (2)購(gòu)入原材料, 價(jià)款為10000元，增值稅稅率13%，已驗(yàn)收入庫(kù)，以銀行存款支付； (3)生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料90 000元，生產(chǎn)乙 產(chǎn)品領(lǐng)用材料80 000元 ； (4)生產(chǎn)車(chē)間購(gòu)買(mǎi)辦公用品5000元，以現(xiàn)金支付； (5)以現(xiàn)金1000元支付廠(chǎng)部辦公費(fèi)； (6)計(jì)提本月固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊11000元，其中車(chē)間固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊5000元，管理部門(mén)固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊6000元； (7)分配制造費(fèi)用10000元，其中甲產(chǎn)品成本5000元，乙產(chǎn)品成本5000元。 (8)本月投產(chǎn)產(chǎn)品全部完工并驗(yàn)收入庫(kù)； (9)企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品1000件，每件售價(jià)80元，增值稅稅率13%，貨款收存銀行； (10)銷(xiāo)售給紅星廠(chǎng)乙產(chǎn)品900件，每件售價(jià)50元，增值稅稅率13%，貨款未收到； (11)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲乙產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，其中甲產(chǎn)品60000元，乙產(chǎn)品30000元； (12)以銀行存款支付本月銷(xiāo)售甲乙產(chǎn)品的銷(xiāo)售費(fèi)用10000元。

一、編制會(huì)計(jì)分錄： A工廠(chǎng)12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 1、4日，用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)500元。 2、6日，用現(xiàn)金支付辦公用品費(fèi)400元。 3、7日，銷(xiāo)售給美聯(lián)工廠(chǎng)甲產(chǎn)品200件，單位售價(jià)500元，銷(xiāo)項(xiàng)增值稅16000元，款項(xiàng)已收存銀行存款戶(hù).甲產(chǎn)品成本為60000元 4、18日，銷(xiāo)售給勝利工廠(chǎng)甲材料300件，單位售價(jià)500元，銷(xiāo)項(xiàng)增值稅24000元，款項(xiàng)尚未收到。甲材料成本為90000元。 5、31日，收到員工張某的罰款收入2000元，存入銀行。 6、31日，計(jì)提本月管理部門(mén)固定資產(chǎn)折舊1500元。 7、31日，將本月份損益類(lèi)賬戶(hù)的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。

1、對(duì)外銷(xiāo)售甲商品1000件，單價(jià)135元，增值稅率13%，收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的一張金額為157950元的商業(yè)匯票。2、經(jīng)批準(zhǔn)將現(xiàn)金余款7000元記入額外收入處理。3、計(jì)算分配本月應(yīng)付職工工資共計(jì)45000元。其中管理部門(mén)30000元、專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資15000元。4、計(jì)提本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1200元5結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)售的1000件甲商品的銷(xiāo)售成本87000元6、收到職工張某因違反公司制度而支付的罰款500元7、銷(xiāo)售多余材料500公斤，單價(jià)20元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。該材料單位成本為16元。8通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付上述甲商品的運(yùn)雜費(fèi)5000元9、在本月財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)因火災(zāi)原因造成甲商品損失50件，單位成本100元，經(jīng)批準(zhǔn)做非常損失處理。10、出租一設(shè)備的使用權(quán)，一次性收取7月-12月的租金收入，每月5000元，共計(jì)30000元會(huì)計(jì)分錄

4.本月生產(chǎn)領(lǐng)用B材料100千克，材料成本為1500000元。5.分配本月工資，其中:A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資1000元，車(chē)間管理人員工資900元廠(chǎng)部管理人員工資120000元。6.計(jì)算本月固定資產(chǎn)折舊，其中車(chē)間折舊費(fèi)30000元，廠(chǎng)部折舊費(fèi)2000元。7.用現(xiàn)金5000元支付廠(chǎng)部辦公用品費(fèi);.用銀行存款6000元支付罰款支出。，8.清查現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款2000元，無(wú)法查明原因。做批準(zhǔn)前、批準(zhǔn)后的會(huì)計(jì)處理。9.本月銷(xiāo)售甲產(chǎn)品800件，每件售價(jià)250元，貨款200000元，增值稅稅率為13%，貨款尚未收到;并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷(xiāo)商品成本100000元。10.月末結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷(xiāo)售收入200000元，營(yíng)業(yè)外收入60000元。

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)對(duì)外銷(xiāo)售甲商品1000件，單價(jià)135元，增值稅稅率13%,收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的張金額為152550元的現(xiàn)金支票。(2)經(jīng)批準(zhǔn)將應(yīng)付賬款7000元記入“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶(hù)處理。(3)計(jì)算分配本月應(yīng)付職工工資共計(jì)45000元，其中：管理部門(mén)人員工資30000元，專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員工資15000元。(4)計(jì)提本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1200元。(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)售的1000件甲商品的銷(xiāo)售成本87000元。(6)將本月實(shí)現(xiàn)的損益結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，編寫(xiě)分錄并完成藍(lán)河股份有限公司2019年度利潤(rùn)表的編制