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老師你好!銷項稅額,進項稅額到年末都得做轉出嗎

2021-12-27 19:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-27 19:49

您好,這個不是必須要轉出的

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快賬用戶5653 追問 2021-12-27 19:49

如果轉出得轉到哪個科目,有留底稅額

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齊紅老師 解答 2021-12-27 19:53

借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

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快賬用戶5653 追問 2021-12-27 19:54

轉出未交增值不用結轉了嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-27 19:55

可以留著也可以轉到應交稅費未交增值稅

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快賬用戶5653 追問 2021-12-27 19:59

應交稅費未交增值借方為留底稅額唄

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齊紅老師 解答 2021-12-27 20:00

對的,借方就是留抵的意思

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您好,這個不是必須要轉出的
2021-12-27
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅,22766.57,?應交稅費—應交增值稅—進項稅轉,2236.46, 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅,23745.60,? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅,1257.43 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 1257.43,貸:應交稅費—未交增值稅,1257.43 ,
2022-09-27
項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務處理的進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提,1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結轉: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-08-22
你好 1. 你可以暫時不做結轉。 等著你以后月份有需要交納的增值稅做結轉處理即可。
2020-11-04
你好,月末結轉,按年結轉都可以的。
2021-11-17
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