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進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額增值稅額怎么算呢

進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額增值稅額怎么算呢
2021-12-24 19:58
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-24 20:24

您好 （1）進(jìn)項(xiàng)稅額32萬 （2）銷項(xiàng)稅額1040.05萬 （3）應(yīng)交增值稅1008.05萬 向個(gè)人銷售空調(diào)及安裝空調(diào)銷項(xiàng)稅額=85300/（1%2B13%*13%）%2B4000/（1%2B9%）*9%=1.01萬 向A企業(yè)銷售空調(diào)銷項(xiàng)稅額=200*2000*70%*13%=3.64萬 依舊換新方式銷售空調(diào)銷項(xiàng)稅額=（6000%2B3000）/（1%2B13%）*13%=1035.4萬

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快賬用戶1042 追問 2021-12-24 20:34

以舊換新為什么是3000加上6000，按道理說不是新的價(jià)格計(jì)算嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-24 20:50

您好，稅法規(guī)定采取以舊換新方式銷售貨物的，應(yīng)按新貨物的同期銷售價(jià)格確定銷售額，不得扣減舊貨物的收購價(jià)格。按題目表述，先舊貨抵掉部分金額（3000萬）后，再收到現(xiàn)金6000萬。因此計(jì)算銷售額時(shí)應(yīng)把抵減的金額加上。

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您好 （1）進(jìn)項(xiàng)稅額32萬 （2）銷項(xiàng)稅額1040.05萬 （3）應(yīng)交增值稅1008.05萬 向個(gè)人銷售空調(diào)及安裝空調(diào)銷項(xiàng)稅額=85300/（1%2B13%*13%）%2B4000/（1%2B9%）*9%=1.01萬 向A企業(yè)銷售空調(diào)銷項(xiàng)稅額=200*2000*70%*13%=3.64萬 依舊換新方式銷售空調(diào)銷項(xiàng)稅額=（6000%2B3000）/（1%2B13%）*13%=1035.4萬
2021-12-24
你好，如果沒有其他因素，那么銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)就是要交的增值稅
2020-11-13
同學(xué)你好 這個(gè)不用交的
2022-11-28
銷項(xiàng)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2020-12-07
同學(xué)你好，待抵扣是本期取得增值稅專票，但沒有認(rèn)證抵扣，先計(jì)入待抵扣中 銷項(xiàng)稅額是17152.85，進(jìn)項(xiàng)稅額是747.18，請問怎么算應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅——17152.85-747.18
2020-10-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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