老師們，我們公司內部報銷，就是所有開支費用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領導要求寫報銷單，先由會計審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財務室出納簽字（若是付款會蓋現(xiàn)金付或者銀行轉賬），在這樣一個審批程序上存在一個問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務很少到公司，結果就是內部員工為等領導簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時拿到財務室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對這個先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭論，總經(jīng)理認為有發(fā)票就代表業(yè)務發(fā)生的真實性了，不必要讓領導簽字，懂事長也認為讓他簽字了就等于付款一樣，因為我們到付款時還要寫付款申請單需要領導簽字，領導覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個掛賬又等待領導簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時拿到財務室入賬，我的意見是掛賬時先讓會計審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會計掛賬，報銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復印留底，等待付款時寫付款申請單（上面也由會計簽字確認發(fā)票已入賬代表業(yè)務真實性）及發(fā)票復印件讓領導審批簽字，但是我們另一個只是審核我賬的會計主管認為掛賬的報銷單上領導

您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒有健全的賬目，沒用財務系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進這家公司兩個月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關于銷售票據(jù)，統(tǒng)計了銷售額和部分銷售費用，但是成本方面只有成品出入庫，沒有原材料數(shù)據(jù)。我計劃8月份按照常規(guī)的財務流程做財務報表出具利潤報表，但是遇到一個難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產生的費用都是計入生產成本，我們的財務人員和老板是在長沙市有一個店鋪，老板銷售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產生的租金、門面轉讓費、員工租的宿舍，房租水電這些費用我應該走銷售費用還是管理費用，我們租了一個店鋪和2層房屋樓，供門面和財務人員、銷售人員住宿吃飯的，還有門面和辦公室涉及一些固定資產，我應該怎么做賬比較好呢。

老師，我們公司業(yè)務不多，是小規(guī)模，主要都是平時吃飯，喝咖啡，加油的費用，加油計入了管理費用交通費，吃飯和喝咖啡分別計入了招待費和福利費，有時候一個月連著摘要都是員工福利，這樣的分錄看著感覺很假，有別的方法嗎

去項目審計，發(fā)現(xiàn)工程部下發(fā)給施工單位的大量的《扣款單》，財務并未收到罰款。 剛開始項目經(jīng)理死不承認，解釋:“我們出罰款單的目的是為了讓他們整改或趕工，整改到位了就不罰了!” 我們當然不能全信，于是全面地面談施工隊，并查看會議紀要，最后發(fā)現(xiàn):很多罰款單確實交錢了!也有一部分沒有實際罰! 不得已，項目經(jīng)理承認:“他們建有小金庫，由資料員掌管著，里面的錢都是罰來的!原因就是公司的預算控制的太嚴，而項目上要招待要應付的人又太多，不建小金庫根本干不成事兒!” 他說的有一定道理，但不是全部，因為小編知道:公司的招待標準可是遠大于同行的。他們小金庫的用途:(1)對外招待用或被部門機關檢查時的紅包，公司預算卡的緊，只能自己相辦法!(2)團建用，項目部里的人組織團建，主要是聚餐和唱歌，至于有沒有其他的就不知道了;(3)福利，給項目餐廳增加費用標準，他們的伙食確實不錯!(4)其他獎勵:表現(xiàn)好的員工，也會直接發(fā)錢。 當時審計時，小金庫里面剩余的錢也不多，只有5萬多，資料員倒不敢說瞎話，雖然沒記錄明細，但往來很清楚。 哪些審計問題，采取什么措施

問題有點多，麻煩老師啦！ 想請教高壓線設計行業(yè)的問題： 老板通過掛靠和個人代開這兩種形式接活（設計），為了方便開票成立了C公司（小規(guī)模；經(jīng)營范圍設計、勞務都有；沒有資質）。 內賬方面問題： 1、公司剛開始建內賬。我這幾天自己根據(jù)業(yè)務自己設想了一下，想少用一級科目，所有的費用都在管理費用科目歸集、成本用主營業(yè)務成本歸集，現(xiàn)在想到的科目設置方法如下，想少用一級科目，盡量在二級三級科目細化，麻煩老師給指點一下，哪里不合適！ 銀行存款—公戶 —張三—農行+尾號 管理費用—工資 —辦公費 —稅金（費用類的稅款） —財務費用 銷售費用—招待費（開拓客戶） 主營業(yè)務成本—a項目—差旅費 —招待費 主營業(yè)務收入—a甲方 —b甲方 2、設計行業(yè)工資是主要成本，也先歸集在管理費用嗎，還是按月直接分割計入成本？