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第(4)交易性金融資產(chǎn)暫時性差異計算

第(4)交易性金融資產(chǎn)暫時性差異計算
2021-12-21 15:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-21 15:52

同學你好,該題目中的公允價值時間有問題,如果要填的是20*7年的暫時性差異計算表,題目應給出20*6年12月31日和20*7年12月31日的公允價值數(shù)據(jù),那么,20*7年12月31日交易性金融資產(chǎn)賬面價值為220,計稅基礎為200,資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎,形成應納稅暫時性差異20萬。

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同學你好,該題目中的公允價值時間有問題,如果要填的是20*7年的暫時性差異計算表,題目應給出20*6年12月31日和20*7年12月31日的公允價值數(shù)據(jù),那么,20*7年12月31日交易性金融資產(chǎn)賬面價值為220,計稅基礎為200,資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎,形成應納稅暫時性差異20萬。
2021-12-21
期末按公允價值調(diào)減交易性金融資產(chǎn)的金額,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異
2022-10-18
你好! 應該是可抵扣暫時性差異的,產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-08
學員您好,會產(chǎn)生應納稅暫時性差異
2021-08-05
您好,解答如下 正確選項是A選項
2022-06-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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