6.某省所屬專門從事科學研究工作的研發(fā)機構(gòu)為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）為境內(nèi)甲企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明的研發(fā)服務(wù)收入300萬元，培訓收入60萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出38萬元。 （2）為境內(nèi)乙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為8萬元。（3）向境內(nèi)丙企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入400萬元，技術(shù)服務(wù)收入50萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)。（4）購進用于研發(fā)的國產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額300萬元、增值稅39萬元；購進研發(fā)用耗材，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額40萬元、增值稅5.2萬元；支付運輸費，取得

(1)為我國境內(nèi)乙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供/鏟品研發(fā)服務(wù)并提供咨詢業(yè)務(wù)，取得含稅研發(fā)服務(wù)收人30萬元、咨詢收入10萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元，其中研發(fā)人員工資6萬元，研發(fā)人員國內(nèi)出差飛機票款0.4萬元(票價0.3萬元、燃油附加費0.1萬元)、為乙企業(yè)項目組成員購買出差飛機票款0.8萬元(票價0.6萬元、燃油附加費0.2萬元)。飛機票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票行程單。 (2)為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額120萬元。 (3

5.資料：某省所屬專門從事科學研究工作的研發(fā)機構(gòu)為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）為境內(nèi)甲企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入120萬元，培訓收入30萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出38萬元。（2）為境內(nèi)乙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為90萬元。（3）向境內(nèi)丙企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)服務(wù)收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)。（4）購進用于研發(fā)的國產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額300萬元、增值稅39萬元；購進研發(fā)用耗材，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額50萬元、增值稅6.5萬元；支付運輸費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額10萬元、增值稅0.9萬元。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計算業(yè)務(wù)（1）的銷項稅額。（2）計算業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額。（3）計算業(yè)務(wù)（3）的銷項稅額。（4）確定本月準予抵扣的進項稅額。（5）計算當期應繳納的增值稅。

5.資料：某省所屬專門從事科學研究工作的研發(fā)機構(gòu)為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）為境內(nèi)甲企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入120萬元，培訓收入30萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出38萬元。（2）為境內(nèi)乙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為90萬元。（3）向境內(nèi)丙企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)服務(wù)收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)。（4）購進用于研發(fā)的國產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額300萬元、增值稅39萬元；購進研發(fā)用耗材，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額50萬元、增值稅6.5萬元；支付運輸費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額10萬元、增值稅0.9萬元。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計算業(yè)務(wù)（1）的銷項稅額。（2）計算業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額。（3）計算業(yè)務(wù)（3）的銷項稅額。（4）確定本月準予抵扣的進項稅額。（5）計算當期應繳納的增值稅。

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1）為我國境內(nèi)乙企業(yè)提供產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)以及相關(guān)培圳，取得產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)收人30萬元，培訓收人10萬元，均為含增值稅收人；發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元。(2）為我國境內(nèi)丙企業(yè)提供信息系統(tǒng)增值服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金頷為120萬元。