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演示賬套

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3000萬元。（2）發(fā)生銷售成本1400萬元（3）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)460萬）；管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）銷售稅金160萬（含增值稅120萬）。（5）營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬元，支付稅收滯納金2萬元）。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

2021-12-17 09:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-17 09:10

你好計(jì)算中稍等? 做完發(fā)出

齊紅老師解答 2021-12-17 09:17

?要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。會(huì)計(jì)利潤(rùn)3000-1400-670-500-60%2B80-50-(160-120)=360萬納稅調(diào)整廣告費(fèi)是收入15%，3000*0.15=450萬，調(diào)整10萬業(yè)務(wù)招待費(fèi)是收入千分之五和實(shí)際發(fā)生額60%低的，3000*5/1000=15，15*0.6=9，選9萬，調(diào)整6萬，公益捐贈(zèng)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%為標(biāo)準(zhǔn)，360*0.12=43.2，可以全額扣除30萬，調(diào)整0元稅收滯納金不可以扣除，調(diào)整2萬納稅調(diào)整后應(yīng)納企業(yè)所得稅(360%2B10%2B6%2B2)*0.25=378*0.25=94.5萬

你好計(jì)算中稍等? 做完發(fā)出

2021-12-17

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 8000-5600-1280-800-96-（288-192）+144-80=192

2022-04-11

同學(xué)你好 :請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅的所得額=2500-1100-（670-450）-375-（480-15）-9-60-（160-120）加70-（50-30-6）-20.4

2022-06-20

你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=2500%2B70-1100-670-480-60-40-50=170萬元　　廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)增所得額=450-2500*15%=75萬元　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額=15-15*60%=6萬元　　2500*5‰=12.5萬元＞15*60%=9萬元　　捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)增所得額=30-170*12%=9.6萬元　　150*0.02=3，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無需調(diào)整。 ? ? ? 150*0.14=21，福利費(fèi)調(diào)增25.3-21=4.3萬元 ? ? ? 150*0.08=12，職工教育經(jīng)費(fèi)無需調(diào)整。　　應(yīng)納稅所得額=170%2B75%2B6%2B9.6%2B6%2B4.3=270.9萬元　　2018年應(yīng)繳企業(yè)所得稅=270.9*25%=67.725萬元

2022-01-05

您好，計(jì)算過程如下會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)限額=4000*15%=600調(diào)增50萬元招待費(fèi)限額1=25*60%=15，限額2=4000*0.005=20調(diào)增10萬元捐贈(zèng)限額=80*12%=9.6調(diào)增20.4萬元稅收滯納金調(diào)增6萬元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增1萬元福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增3萬元教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 應(yīng)納稅額=170.4*25%=42.6

2022-06-14

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