老師好，我公司購買一批建筑用材料10萬元，，按照理論重量付的款，也是合同金額，增值稅專用發(fā)票已收到，但是貨到后發(fā)現(xiàn)實際重量低于理論重量，所以銷貨方給我公司退回2千元錢，這種情況怎么處理？專用發(fā)票我還未認證抵扣，是需要我認證后，對方再給我開紅字發(fā)票么？如果開了紅字發(fā)票，我這邊需要怎么處理進項稅呢？能不能出現(xiàn)比對異常呢？

某公路運輸企業(yè)除了進行客貨運輸業(yè)務(wù)以外，還兼營部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營情況如下 1.從事客運服務(wù)取得收入500萬元（不含增值稅），取得貨運服務(wù)收入800萬元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運客運場站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬元；提供貨物運輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬元 3.承接1項旅游業(yè)務(wù)，共計取得旅游收入12萬元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過程中支付住宿費2萬元、餐費1萬元、旅游景點門票1.5萬元。剩余的款項中含該公司提供交通工具取得的交通費收入4萬元（不含稅市場價格） 4.本月購置大巴車2輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元；購置小汽車1輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款20萬元，稅金2.6萬元 5.本月支付乙公司的倉儲費用6萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項為0.5萬元；訂閱報紙支付的款項為0.2萬元。對方按運輸企業(yè)的要求開具了增值稅專用發(fā)票 計算該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額 計算該企業(yè)當月的銷項稅額 計算當月應(yīng)納的增值稅

老師，公司因為產(chǎn)品質(zhì)量問題需要賠付對方公司9000萬元，老板協(xié)商用貨物抵扣，走了9萬的貨物，對方公司要求這9萬的貨物也開增值稅專票，請問這合理嗎，如果開票，這筆錢是要轉(zhuǎn)入到營業(yè)外支出吧，增值稅是需要正常交，那能抵扣企業(yè)所得稅額嗎

習題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項尚未收到。習題甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月“應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷售稅額為120000元，借方的進項稅額為130000元。要求：對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

1.美途汽車集團為增值稅一般納稅人，2019年9月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元。該企業(yè)2019年10月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款150萬元，款項全部收回。(2)銷售B型小汽車50輛，給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元。(3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入。(4)購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當月投入使用。(5)當月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元、進項稅額78萬元，支付購進原材料的運費，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運輸費20萬元，稅款1.8萬元。(6)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，價款為6萬元，增值稅為0.78萬元。(7)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價款4萬元，增值稅額