好的謝謝

1-1借銀行存款678 貸主營業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅78

借主營業(yè)務(wù)成本535 存貨跌價準(zhǔn)備5 貸庫存商品540

1-2借主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26 貸銀行存款226

借庫存商品120 貸主營業(yè)務(wù)成本120

1-3合同履約進(jìn)度50/200=0.25 確認(rèn)收入400*0.25=100 借合同履約成本50 貸應(yīng)付職工薪酬50

借合同負(fù)債100 貸主營業(yè)務(wù)收入100

借主營業(yè)務(wù)成本50 貸合同履約成本50

1-4借生產(chǎn)成本90.4 貸應(yīng)付職工薪酬90.4

借應(yīng)付職工薪酬90.4 貸主營業(yè)務(wù)收入80 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10.4

借主營業(yè)務(wù)成本50 貸庫存商品50

第二大題可以再回答一下嗎

1借固定資產(chǎn)3500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)455 貸實(shí)收資本2000 資本公積1955

2.借銀行存款26.5 累計攤銷38 貸無形資產(chǎn)50 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1.5 資產(chǎn)處置損益13

3借長期股權(quán)投資-其他綜合收益90 貸其他綜合收益90

4.借固定資產(chǎn)清理50 貸資產(chǎn)處置損益50

5.借遞延收益31 貸營業(yè)外收入31

6.借無形資產(chǎn)200 貸研發(fā)支出-資本化支出200

7借主營業(yè)務(wù)收入10500 貸主營業(yè)務(wù)成本4200 稅金及附加600 銷售費(fèi)用200 管理費(fèi)用300 財務(wù)費(fèi)用200 本年利潤5000

應(yīng)納稅所得額是5000+30=5030 8應(yīng)交所得稅5030*0.25=1257.5 借所得稅費(fèi)用1257.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1257.5

借本年利潤1257.5 貸所得稅費(fèi)用1257.5

9借本年利潤3813 貸利潤分配-未分配利潤3813

10借利潤分配-提取法定盈余公積381.3 -提取任意盈余公積360 貸盈余公積-法定盈余公積381.3 -提取任意盈余公積360

11借利潤分配-未分配利潤741.3 貸利潤分配-提取法定盈余公積381.3 -提取任意盈余公積360

老師第二題四個要求你看到了嗎