老師們好，想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，年末了，材料發(fā)票沒(méi)回來(lái)，要暫估入賬，等第二年1至5月份收到發(fā)票要入賬，要不要調(diào)上第一年企業(yè)所得稅，還是直接入賬就行了
您好，匯算清繳前取得發(fā)票即可
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你好，我想問(wèn)一下單位2019年一月份有一庫(kù)存材料暫估入庫(kù)，材料回來(lái)的時(shí)候是多個(gè)單位回來(lái)的已如實(shí)做進(jìn)賬，會(huì)計(jì)沒(méi)有沖回之前暫估的材料，到12月份才發(fā)覺(jué)要沖回來(lái)，這時(shí)需要怎么做？直接沖回就行了嗎
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老師們好，想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，年末了，材料發(fā)票沒(méi)回來(lái)，要暫估入賬，等第二年1至5月份收到發(fā)票要入賬，要不要調(diào)上第一年企業(yè)所得稅，還是直接入賬就行了
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老師，我們2021年12月份銷(xiāo)售家具，但是發(fā)票2022年3-5月才收，那么我12月份的暫估入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要做嘛？還是等到時(shí)候發(fā)票到了再做進(jìn)去，不用暫估了。因?yàn)檫@個(gè)月要交接賬本了，我不懂是我留著暫估，等今年下一任會(huì)計(jì)調(diào)整，還是暫估我不做在12月裝訂
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老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購(gòu)材料有這個(gè)問(wèn)題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫(kù)，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開(kāi)票。有老師告訴我7月份材料入庫(kù)，即使沒(méi)有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉(cāng)庫(kù)入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問(wèn)，就拿現(xiàn)在7月份來(lái)說(shuō)，7月份我按照倉(cāng)庫(kù)收貨來(lái)暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我又要再按照8月份入庫(kù)的材料暫估，那么站在8月份的角度來(lái)說(shuō)，豈不是兩份材料入賬了？當(dāng)月的成本豈不是大了？
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老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購(gòu)貨方開(kāi)來(lái)的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？
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公司成立日期是2022年12月，2023年1月注冊(cè)稅務(wù)，2023年沒(méi)有22年的所得稅匯算，但是2022年12月有本年利潤(rùn)虧損5萬(wàn)，由于沒(méi)有22年匯算表，在23年匯算表里有一個(gè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里沒(méi)有22年虧損的5萬(wàn)怎么辦？
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也就是說(shuō)匯算清繳前，取得發(fā)票，沖銷(xiāo)暫估，然后再按發(fā)票入賬，就行，不用調(diào)上年企業(yè)所得稅
您好，是的，您的理解非常正確
暫估入賬，原材料是不包括稅款的，是嗎
您好，您的進(jìn)項(xiàng)稅是否抵扣？
暫估入賬，沒(méi)收到發(fā)票，沒(méi)有啊
您好，不是，是您最后收到發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅是否抵扣？
是要抵扣，不是等第二年收到發(fā)票，按發(fā)票入賬，才能抵扣？
您好，那您按不含增值稅金額暫估
好的，也就是說(shuō)增值稅稅額是不能暫估入賬，只是原材料不含稅金額暫估入賬
您好，也不是，您若是小規(guī)模納稅人，按含增值稅金額暫估
好的，謝謝，我們是一般納稅人
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持