平隆公司為一般納稅人，2020年8月將自有辦公用房(該辦公樓于2015年取得，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法)出租并一次性預(yù)收兩年的含稅租金收入44萬元。該辦公用房9月交付承租人使用，該公司8月應(yīng)繳納的增值稅為()。

09:04做題頁面第四節(jié)投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換和...單項(xiàng)選擇題3、A公司于2015年12月31日將一辦公樓對(duì)外出租并采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，租期為5年，每年12月31日收取租金150萬元，出租時(shí)該辦公樓的賬面原價(jià)為2800萬元，已提折舊500萬元，已提減值準(zhǔn)備300萬元，尚可使用年限20年，A公司對(duì)該辦公樓采用年限平均法計(jì)提折舊，假定無殘值。2017年末、2019年未該辦公樓的可收回價(jià)值分別為1710萬元和1560萬元。假定辦公樓的折舊方法、預(yù)計(jì)折舊年限和預(yù)計(jì)凈殘值一直未發(fā)生變化。2020年3月5日A公司將其出售，不含稅價(jià)款為1600萬元，不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%。A公司出售該辦公樓時(shí)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的金額為()萬元。A.103.75B.105.263/19收藏筆記

8:023.丁公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)丁公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。丁公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下。(1)2019年1月，丁公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，丁公司購(gòu)進(jìn)為工程準(zhǔn)備的物資一批，價(jià)款為1400萬元，增值稅稅額為182萬元。該批物資已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)以銀行存款支付。該批物資全部被用于辦公樓工程項(xiàng)目。丁公司為建造該工程，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的庫存商品一批，成本為160萬元，計(jì)稅價(jià)格為200萬元，另支付在建工程人員薪酬362萬元。(2)2019年8月，該辦公樓達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用。該辦公樓預(yù)計(jì)使用壽命為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為94萬元，采用直線法計(jì)提折舊。(3)2020年12月，丁公司與丙公司簽訂了租賃協(xié)議，將該辦公大樓經(jīng)營(yíng)租賃給丙公司，租賃期為10年，年租金為240萬元，租金于每年年末結(jié)清。租賃期開始日為2021年1月1日。(4)與該辦公大樓同類的房地產(chǎn)在2021年年初的公允價(jià)值為2200萬元，2021年年末的公允價(jià)值為2400萬元。

企業(yè)為一般納稅人，2018年5月將該公司2015年買進(jìn)的一棟廠房出租，每月不含稅租金為22萬元，企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅法計(jì)算繳納增值稅。現(xiàn)收到第一個(gè)月租金，存入銀行。會(huì)計(jì)分錄

一般納稅人A公司2011年購(gòu)入一層寫字樓,購(gòu)入后一直白用,2021年A公司與B公司簽具租賃協(xié)議,約定將該房產(chǎn)于2021年7月1日-2022年12月31日租給乙公司,月租金為6萬元(不含稅),2021年7月為免租期,全部租金102萬(不含稅)于2021年8月初一次性支付。該寫字樓房產(chǎn)原值2000萬元,當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為30%。A公司2021年關(guān)于該交易的可以選擇的稅務(wù)處理有( A.應(yīng)交增值稅5.1萬元 B.應(yīng)交房產(chǎn)稅13.4萬元 C.應(yīng)交增值稅3.24萬元 D.在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),確認(rèn)租金收入102萬元 E.在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),確認(rèn)租金收入34萬元