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演示賬套

某生產企業(yè)甲為增值稅一般納稅人2021年6月經營業(yè)務如下:(1)銷售設備一批,合同約定不含稅價款690萬元,按合同約定本月底收取貨款的50%,下個月底收取余下的50%,本月尚未收到貨款。采取直接收款方式銷售設備取得價稅合計金額550萬元。以預收貨款的方式悄售設備取得預售款350萬元,設備尚未發(fā)出。(2)購進生產用原材料取得增值稅專發(fā)票上,注明的價款420萬元,稅額546萬元,支付橋閘通行費取得通行費發(fā)票上注明的收費金額8000元。(3)購進建筑材料一批用于新建生產車間取得增值稅專用發(fā)票,注明的價款85萬元,稅額11.05萬元。支付與貸款金額相關的手續(xù)費,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款8000元,稅額480元。(4)從境外公司進ロ一臺檢測儀器關稅完稅價格130萬元人民幣,取得海關進ロ增值稅專用繳款書。(5)將生產出的新型設備用于投資與丙公司,該設備無同類產品市場價生產成本為450萬元。(6)進ロ一輛小汽車用于管理部門使用小汽車完稅價格30萬人民幣。(7)購進兩輛貨車取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上,注明的價款24萬元,稅額3.12萬元,用于其中一輛用于生產經營,另一臺既用于生產經營,

2021-12-09 11:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-09 11:35

你好，你具體疑問是什么呢

快賬用戶tq9f 追問 2021-12-09 11:36

同時也為職工食堂提供運輸服務。(相關資料:購銷貨物增值稅稅率13%,成本利潤率10%,進口小汽車關稅稅率25%消費稅稅率40%,進口檢測儀器關稅稅率8%,涉及相關票據(jù)均已經過確認,上期無留抵稅額)分別計算每筆業(yè)務的稅額,整體銷項稅額,準許抵扣的進項稅額,應納增值稅稅額。

齊紅老師解答 2021-12-09 11:45

1.690*0.13%2B550/1.13*0.13 2.54.6%2B8000/1.03*0.03 3.11.05 4.130/（1-8%）*1.08*0.13 5.450*1.1*0.13 6.30/（1-40%）*1.4*0.13 7.3.12 整體銷項稅額=以上1%2B5 準許抵扣的進項稅額=以上2%2B3%2B4%2B6%2B7 應納增值稅稅額=銷項-進項