母公司借款給子公司 合并報(bào)表的時(shí)候 科目余額都有金額5萬(wàn) 互抵分錄 是不是 借:其他應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 貸: 其他應(yīng)收賬款5萬(wàn)

總公司上面有100萬(wàn)的其他應(yīng)收款是轉(zhuǎn)給分公司的，做合并報(bào)表的時(shí)候是不其他應(yīng)收款應(yīng)該把這100萬(wàn)扣除

之前總公司開(kāi)票100萬(wàn)，賬戶用不起，然后分公司收的款。當(dāng)時(shí)分公司做的借銀存，貸其他應(yīng)付款。但是總公司沒(méi)有憑證就沒(méi)有做其他應(yīng)收款。現(xiàn)在分公司還了40多萬(wàn)給總公司，分公司沖銷了借其他應(yīng)付款，貸銀存。那現(xiàn)在總公司做分錄借銀存，貸其他應(yīng)收款，總公司其他應(yīng)收款就是－40幾萬(wàn)了。怎么辦呢

老師 比如說(shuō)分公司的開(kāi)票收入450萬(wàn) 銀行存款就是450萬(wàn) 那么它錢都是借給總公司了的這450萬(wàn) 在分公司其他應(yīng)收款就是450萬(wàn) 年底合并總公司的報(bào)表的時(shí)候 這分公司的450其他應(yīng)收款是直接加入總公司的其他應(yīng)收款余額么

關(guān)于合并報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)母公司給子公司撥款100萬(wàn)元記其他應(yīng)收款100萬(wàn)元，子公司收到拔款記其他應(yīng)付款100萬(wàn)元，編制合并報(bào)表時(shí)，其他應(yīng)收款的金額是多少？