裝修設(shè)計(jì)工程有限公司，做內(nèi)賬。 10月購(gòu)買水電材料做的：借 原材料——水電材料2900，貸 庫(kù)存現(xiàn)金2900。 領(lǐng)?。航?工程施工——某某項(xiàng)目2900，貸 原材料——水電材料2900。 現(xiàn)在12月3日供應(yīng)商退回了拿多的材料款600元怎么做賬?

裝修設(shè)計(jì)工程有限公司，做內(nèi)賬。 10月購(gòu)買水電材料做的：借 原材料——水電材料2900，貸 庫(kù)存現(xiàn)金2900。 領(lǐng)取：借 工程施工——某某項(xiàng)目2900，貸 原材料——水電材料2900。 現(xiàn)在12月3日供應(yīng)商退回了拿多的材料款600元怎么做賬?

3、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，存貨采用計(jì)劃成本核算。A材料的計(jì)劃成本為0.21萬(wàn)元/噸，6月1日，“原材料—A材料”借方余額為2500萬(wàn)元，“材料成本差異”貸方余額為300萬(wàn)元。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）6月3日，購(gòu)入A材料1000噸，價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元；取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.20萬(wàn)元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均用銀行存款支付。（2）6月12日，購(gòu)入A材料2000噸，價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅65萬(wàn)元；取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)5.5萬(wàn)元(運(yùn)費(fèi)增值稅稅率10%)；支付保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)共計(jì)2萬(wàn)元；支付入庫(kù)前挑選整理人員工資1萬(wàn)元。驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺1噸，經(jīng)查明屬于合理?yè)p耗。以上款項(xiàng)均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。（3）6月20日，以電匯方式購(gòu)入A材料3000噸，取得貨物發(fā)票，價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元，材料尚未運(yùn)到。（4）6月30日，收到6月20日購(gòu)進(jìn)的材料（5）6月30日匯總本月領(lǐng)用的材料：基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料2500噸；輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料50噸；車間管理部領(lǐng)用A材料50噸，行政部門領(lǐng)用A材料10噸。

甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%，存貨采用計(jì)劃成本核算。A材料的計(jì)劃成本為0.21萬(wàn)元/噸，6月1日，“原材料—A材料”借方余額為2500萬(wàn)元，“材料成本差異”貸方余額為300萬(wàn)元。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）6月3日，購(gòu)入A材料1000噸，價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元；取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.20萬(wàn)元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)均用銀行存款支付。（2）6月12日，購(gòu)入A材料2000噸，價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅65萬(wàn)元；取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)5.5萬(wàn)元(運(yùn)費(fèi)增值稅稅率10%)；支付保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)共計(jì)2萬(wàn)元；支付入庫(kù)前挑選整理人員工資1萬(wàn)元。驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺1噸，經(jīng)查明屬于合理?yè)p耗。以上款項(xiàng)均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。（3）6月20日，以電匯方式購(gòu)入A材料3000噸，取得貨物發(fā)票，價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元，材料尚未運(yùn)到。（4）6月30日，收到6月20日購(gòu)進(jìn)的材料（5）6月30日匯總本月領(lǐng)用的材料：基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料2500噸；輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料50噸；車間管理部領(lǐng)用A材料50噸，行政部門領(lǐng)用A材料10噸。分錄

我在A公司旗下的子公司B衍生的項(xiàng)目組C，我們所有設(shè)備費(fèi)均由子公司B承擔(dān)，生產(chǎn)用原材料等費(fèi)用我們自己承擔(dān)，款項(xiàng)是由A公司先墊付，所以機(jī)器設(shè)備入庫(kù)時(shí)，我做的分錄: 借：其他應(yīng)收款-子公司B 貸：其他應(yīng)付款-母公司A 材料入庫(kù)分錄： 借：原材料-XX材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商， 母公司A代付款時(shí) 借：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商 貸：其他應(yīng)付款-母公司A 但是現(xiàn)在我們項(xiàng)目組有幾條生產(chǎn)線又被子公司B收回去了，我的賬該怎么做呢？ 1、涉及到購(gòu)入的固定資產(chǎn)和租入的固定資產(chǎn)；涉及到車間的裝修材料及裝修費(fèi)用(報(bào)銷款) 2、涉及到原材料(己收貨和未收貨，已付款和未付款) 3、涉及到員工工資，己發(fā)放和未發(fā)放。 我在決算的時(shí)候，賬面上該怎么體現(xiàn)出來(lái)呢？麻煩老師幫我理一下，把分錄幫我寫(xiě)一下