某居民企業(yè)符合稅法所認(rèn)定的小型微利企業(yè)條件。在以下兩種情況下那種計算正確或不正確原因各是什么？該企業(yè)當(dāng)年納稅調(diào)整后所得30萬元，其中涉及農(nóng)業(yè)種植所得18萬元。其應(yīng)交企業(yè)所得稅的計算有兩種：（1）當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為12萬元，減按50%，稅率20%。應(yīng)交企業(yè)所得稅=12*50%*20%=1.2萬元（2）先將當(dāng)年納稅調(diào)整后所得30萬元減按50%計算，即30*50%=15萬元，再減去涉及農(nóng)業(yè)種植所得18萬元，則當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為0，企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅。
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老師:做內(nèi)賬這筆分錄怎么寫？
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現(xiàn)金流量表如何區(qū)分 有沒有用過U8+系統(tǒng) 是假設(shè) 質(zhì)保進退還 先做一筆: 借在建工程1000 貸其他應(yīng)付款-質(zhì)保金1000 歸還:借其他應(yīng)付款-質(zhì)保金1000 戴貸銀行存款1000 那影響現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)就是付的銀行存款進入 計入構(gòu)建 固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付現(xiàn)金
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老師 酒店初次開荒保潔費入哪個科目
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個體有沒有 注銷前 注資款打齊這么一說呢
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老師，每年這個企業(yè)所得稅匯算清繳都是怎么匯算？平時發(fā)票都是有的，基本上有費用發(fā)票也都是差旅費，服務(wù)費，工資，房租這些。
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請問老師，早餐用的牛奶伴侶（如：葡萄干、紅棗干、麥片等）不知道每天客人用多少，只知道擺上了多少（擺上后少了就加），那怎么分?jǐn)偟矫刻斓脑绮秃怂憷铮?/p>
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老師，很久沒做賬了。不記得了。我們是小規(guī)模，那個增值稅不超過10萬就免增值稅，但是開銷售收入發(fā)票的時候那里不是已經(jīng)有增值稅稅額了嗎？
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（1）不正確。 小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為12萬元，減按25%，稅率20%。應(yīng)交企業(yè)所得稅=12*0.25*0.2=0.6萬元。 （2）不正確。 同理，年應(yīng)納稅所得額不包括不征稅收入和免稅收入在內(nèi)，應(yīng)該先扣除種植收入12萬元。