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演示賬套

四、計(jì)算題1.2019年，某企業(yè)取得產(chǎn)品銷售收入800萬(wàn)元、勞務(wù)收入40萬(wàn)元，出祖固定資產(chǎn)取得租金收入5萬(wàn)元，取得到期國(guó)債利息2萬(wàn)元。該企業(yè)今年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬(wàn)元，銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，管理費(fèi)用20萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元(其中繳納稅收滯納金1萬(wàn)元)，按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅4.5萬(wàn)元，教育費(fèi)附加2.7萬(wàn)元。按照稅法的規(guī)定，在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬(wàn)元。已知該企業(yè)運(yùn)用的所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅稅額。

2021-12-05 12:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-05 12:39

解析：會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是：800%2B40%2B5%2B2-430-80-20-10-3-4.5-2.7=296.8萬(wàn)元。你回復(fù)一下再處理后面的調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)

快賬用戶e4wg 追問 2021-12-05 12:45

調(diào)增調(diào)減怎么寫

齊紅老師解答 2021-12-06 11:23

1.2019年，某企業(yè)取得產(chǎn)品銷售收入800萬(wàn)元、勞務(wù)收入40萬(wàn)元，出祖固定資產(chǎn)取得租金收入5萬(wàn)元，取得到期國(guó)債利息2萬(wàn)元。該企業(yè)今年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本430萬(wàn)元，銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，管理費(fèi)用20萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元(其中繳納稅收滯納金1萬(wàn)元)，按稅法規(guī)定繳納增值稅90萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅4.5萬(wàn)元，教育費(fèi)附加2.7萬(wàn)元。按照稅法的規(guī)定，在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬(wàn)元。已知該企業(yè)運(yùn)用的所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅稅額。 1、會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是：800%2B40%2B5%2B2-430-80-20-10-3-4.5-2.7=296.8萬(wàn)元。 2、國(guó)債利息收入是免稅的，調(diào)減應(yīng)納稅所得額是2萬(wàn)元； 3、繳納稅收滯納金1萬(wàn)元，屬于罰款支出，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是1萬(wàn)元； 4、在計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，其他準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額為23萬(wàn)元。 5、應(yīng)納稅所得額是：296.8-2%2B1-23=272.8萬(wàn)元。 6、該企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅稅額：100*25%*20%%2B（272.8-100）*50%*20%=5%2B17.28=23.28萬(wàn)元。

解析：會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是：800%2B40%2B5%2B2-430-80-20-10-3-4.5-2.7=296.8萬(wàn)元。你回復(fù)一下再處理后面的調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)

2021-12-05

解析：首先需要計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是：800%2B40%2B5%2B2-430-80-20-10-30-4.5-2.7=269.8萬(wàn)元你回復(fù)一下再處理后面的內(nèi)容

2021-12-05

該企業(yè)該年度應(yīng)納稅所得額=800%2B40%2B5-430-80-20-10-3-7.2-23=271.8 和應(yīng)納稅額=271.8*0.25=67.95

2021-12-16

1會(huì)計(jì)利潤(rùn)是 800+40+5-460-80-20-10-3-7.2-23=241.8 應(yīng)納稅所得額是241.8+1=242.8

2022-04-28

你好，該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=800萬(wàn)%2B40萬(wàn)%2B12萬(wàn)—430萬(wàn)—80萬(wàn)—20萬(wàn)—10萬(wàn)—（3萬(wàn)—1萬(wàn)）—10萬(wàn) 所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*25%

2022-12-03

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