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演示賬套

老師好，請(qǐng)問獨(dú)立核算的分公司注銷了，欠總公司往來賬5萬(wàn)元無法支付，其他應(yīng)收款的賬期不到一年，總公司將這5萬(wàn)做營(yíng)業(yè)外支出~壞賬損失，可以享受稅前扣除嗎？

2021-12-04 19:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-04 19:01

同學(xué)，你好不能稅前扣除

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:02

這么做帳是正確的嗎？

齊紅老師解答 2021-12-04 19:07

同學(xué)，你好是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出但是不能稅前扣除

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:11

老師，如果營(yíng)業(yè)外支出金額太大，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？我們有好幾家分公司注銷了，加在一起有20萬(wàn)元。都做到營(yíng)業(yè)外支出，匯算調(diào)增，沒有問題吧？

齊紅老師解答 2021-12-04 19:15

同學(xué)，你好沒有問題，正常繳納稅就可以了

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:17

老師，我們還有一種情況，和其它單位有往來賬，對(duì)方單位注銷了，這種能不能稅前扣除??？

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:17

也是不到一年

齊紅老師解答 2021-12-04 19:18

同學(xué)，你好不可以的

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:19

老師，什么情況下可以稅前扣除呢？

齊紅老師解答 2021-12-04 19:26

同學(xué)，你好你是其他應(yīng)收款收不回來，相當(dāng)于錢付出去了，收不回，要么讓對(duì)方用發(fā)票來抵

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:28

其實(shí)我們是墊付的款項(xiàng)，相當(dāng)于借款。

齊紅老師解答 2021-12-04 19:29

同學(xué)，你好那需要對(duì)方還錢

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:29

對(duì)方?jīng)]錢還給我們，已經(jīng)都注銷了。

齊紅老師解答 2021-12-04 19:30

同學(xué)，你好所以做到營(yíng)業(yè)外支出，不能扣除

快賬用戶9736 追問 2021-12-04 19:31

以前請(qǐng)教學(xué)堂的老師，回復(fù)我是憑對(duì)方單位的注銷文件可以稅前扣除，我想再確認(rèn)一下，因?yàn)槲也榭磳W(xué)堂的問答，好像是不能稅前扣除。所以今天我再問問，別再做錯(cuò)了！

齊紅老師解答 2021-12-04 19:38

同學(xué)，你好不能扣除

同學(xué)，你好不能稅前扣除

2021-12-04

你好，可以的呢。 1、分公司不具備獨(dú)立法人資格，其所有對(duì)外的債權(quán)債務(wù)均應(yīng)由總公司承擔(dān)。但一般分公司都是相對(duì)獨(dú)立開展業(yè)務(wù)，在注銷時(shí)應(yīng)由總公司對(duì)其進(jìn)行清算，并接收其資產(chǎn)、債權(quán)和未了結(jié)的債務(wù)。通過清算形成清算報(bào)表，確認(rèn)盈虧，并報(bào)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，總公司據(jù)此作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 2、總公司按合并報(bào)表的方式，以其凈資產(chǎn)（虧損額）與總公司賬面的撥款相抵并確認(rèn)虧損。同時(shí)應(yīng)將應(yīng)承接的債權(quán)、債務(wù)一并并入總公司賬內(nèi)。

2022-01-28

你好，總公司做到營(yíng)業(yè)外支出的

2021-10-03

你好，可以的，不抵扣企業(yè)所得稅就行。

2021-09-28

你好，同學(xué)，可以這么做賬借：營(yíng)業(yè)外支出 100萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款100萬(wàn)

2023-12-16

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