你好。是的，一開始你們就要退款你之前肯定會掛其他應(yīng)付款貸方的，現(xiàn)在這樣正常做即可

備用金你可以先做往來的哦，后面還了就行

一、樣板店注冊營業(yè)執(zhí)照 1.形式選擇：分公司：若樣板店與現(xiàn)有公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，且不需要獨立承擔(dān)較大風(fēng)險，可以考慮以分公司的形式注冊。分公司不具備獨立法人資格，但可以使用總公司的資質(zhì)和品牌影響力。子公司：若樣板店業(yè)務(wù)相對獨立，或老板希望未來將其單獨上市、引入其他投資者等，可以考慮設(shè)立子公司。子公司具有獨立法人資格，需獨立承擔(dān)民事責(zé)任。個體工商戶/個人獨資企業(yè)：若樣板店規(guī)模較小，業(yè)務(wù)簡單，也可以考慮以個體工商戶或個人獨資企業(yè)的形式注冊。但這類形式在品牌影響力和融資能力上可能較弱。 2.注冊流程：根據(jù)所選形式，準備相應(yīng)的材料（如公司章程、股東會決議、租賃合同等）。向工商行政管理部門提交申請，并繳納相關(guān)費用。等待審核通過后，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。 二、費用歸集與賬務(wù)處理 1.費用歸集：開店費用（如裝修費、設(shè)備購置費、租金等）應(yīng)歸集為“長期待攤費用-開辦費”或“預(yù)付賬款-開辦費”。日常經(jīng)營費用（如工資、水電費、廣告費等）應(yīng)根據(jù)性質(zhì)分別歸集到相應(yīng)的費用科目中。 2.賬務(wù)處理：對于開辦費，可以在樣板店開始經(jīng)營的當(dāng)月一次性計入當(dāng)期損益（管理費用），也可以按照新會計準則的規(guī)定，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。對于日常經(jīng)營費用，應(yīng)按月計入當(dāng)期損益。 三、后期加盟店操作建議 1.控股方式：老板可以通過持有加盟店的股權(quán)來實現(xiàn)控股。具體持股比例可根據(jù)老板的投資額和加盟店的資金需求來確定。 2.加盟協(xié)議：制定詳細的加盟協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。包括加盟費、保證金、品牌使用費、管理費等費用的收取標準和使用方式；以及技術(shù)支持、培訓(xùn)、廣告等方面的合作內(nèi)容。 3.財務(wù)管理：建立統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，規(guī)范加盟店的財務(wù)操作。包括資金的收支管理、成本核算與控制、財務(wù)報表的編制與分析等方面。 4.品牌與供應(yīng)鏈管理：加強品牌建設(shè)和供應(yīng)鏈管理，提升加盟店的品牌影響力和市場競爭力。包括品牌宣傳與推廣、產(chǎn)品研發(fā)與更新、采購與物流等方面的工作。

需要按返貨的金額做收入處理。分錄是： 借：其他應(yīng)付款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

你好，1、憑證確實有錯誤，多結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅341.11 2、調(diào)整憑證不對，正確分錄為 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -341.11? ? ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -341.11 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -341.11 ? ?貸：銀行存款 -341.11 3、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄為 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅