我們公司是國企，依據(jù)股東（事業(yè)單位）的會(huì)議紀(jì)要向國庫上繳了100w利潤，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，本月的利潤表全年累計(jì)利潤都沒有100w，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤有200w 希望二級科目也幫我寫清楚，謝謝老師

老師你好，我是一個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時(shí)候要補(bǔ)稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤里造成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系對應(yīng)不上，于是我把二季度資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤數(shù)據(jù)手動(dòng)更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務(wù)局更正報(bào)表嗎？

老師您好！請問我公司補(bǔ)繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專管員打電話說土地稅等級核錯(cuò)了應(yīng)該是二級核成一級的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報(bào)表也已經(jīng)報(bào)送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒有以前年度損益調(diào)整，如果用利潤分配一未分配利潤科目的話，資產(chǎn)負(fù)債表期初余額未分配利潤十利潤表本年累計(jì)凈利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤（影響勾稽關(guān)系）直接計(jì)提時(shí)用營業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝

老師我們是一般納稅人的銷售公司，一直是代理記賬公司在做帳，會(huì)計(jì)上未分配利潤是負(fù)的2000多萬，稅務(wù)上可彌補(bǔ)的虧損只有1萬多，基本上他們賬一點(diǎn)用都沒有，現(xiàn)在我們這里也是確認(rèn)制報(bào)稅，稅局也有推送報(bào)表，是不是可以不用做憑證。一般的小企業(yè)只要自己能申報(bào)的話是不是就不需要找代帳公司了呢？謝謝

兩個(gè)問題 問題一：年報(bào)利潤總額是-2113.84元，但是我有業(yè)務(wù)招待費(fèi)6300元，原則只有60%可以抵扣，剩余2520元要調(diào)增，這樣子納稅調(diào)整后的所得稅率406.16元，稅率5%。要補(bǔ)繳20.31元，請問賬上分錄怎么寫.我企業(yè)適用原則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 問題二：公司基本戶有扣繳個(gè)人所得稅這塊，后期在工資扣回，請問會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀 麻煩有了解實(shí)際操作這塊老師幫忙解答，謝謝