老師，因?yàn)橄硎芗佑?jì)扣除政策在9月份多沖銷了所得稅費(fèi)用，在這個(gè)月沖回時(shí)是先要把上次沖的那個(gè)金額全部沖銷后再按新的金額入賬嗎，還是只調(diào)整差額部分

老師，以前月份的收入記錯(cuò)了，金額多記了這個(gè)月怎么做調(diào)整。比如21.10月份，售后客戶在線上購(gòu)買的保養(yǎng)套餐原價(jià)是363,但是客戶實(shí)際付款是303,在結(jié)賬的時(shí)候大家都沒(méi)注意，就按照363結(jié)的賬，借：線上應(yīng)收363，貸：收入321.24+銷項(xiàng)稅41.76,本月線上支付款返給我們了，到賬金額是303,差額部分怎么做調(diào)整啊。是紅沖了之前的收入和稅再重新確認(rèn)收入和稅，還是差額部分直接轉(zhuǎn)費(fèi)用呢。借：線上應(yīng)收-363,貸：收入-321.24,銷稅-41.76,然后再重新確認(rèn)收入，借：線上應(yīng)收303,貸：收入268.14，銷稅34.86。還是收到303時(shí)，借：銀行303,費(fèi)用60,貸：線上應(yīng)收363

老師您好！我是一個(gè)企業(yè)所得稅匯算新手，我想問(wèn)一下，我們企業(yè)12月計(jì)提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計(jì)提時(shí)的少，1月賬務(wù)處理時(shí)就沖銷了12月計(jì)提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來(lái)填，還是要在這個(gè)基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？

老師，8月份因?yàn)槭杖氩粔?，我預(yù)估了例如20萬(wàn)元金額的收入（20萬(wàn)有個(gè)上下幅度同時(shí)里面有20個(gè)單位），正常的話我應(yīng)該在9月份把8月份預(yù)估的收入20萬(wàn)全部沖完，9月20萬(wàn)的里面有的單位開的發(fā)票例如開了10萬(wàn)，10月份里面也有20萬(wàn)里面開的單位5萬(wàn)。但是現(xiàn)在我9月至10月因?yàn)橐紤]利潤(rùn)導(dǎo)致收入不夠沒(méi)有沖8月的預(yù)進(jìn)收入，然后我在11月把8月預(yù)進(jìn)收入20萬(wàn)全部沖完，剩下的5萬(wàn)重新在11月預(yù)進(jìn)收入， 因?yàn)?月至10月11月期間開發(fā)票15萬(wàn)所以11月重新預(yù)進(jìn)收入5萬(wàn)。但是我同事說(shuō)中間差額是15萬(wàn)。需要在年底的時(shí)候把這個(gè)15萬(wàn)給平嘍。因?yàn)橹?5萬(wàn)差額是前期開過(guò)的 發(fā)票和 上下幅度的金額。我現(xiàn)在不理解的是我同事說(shuō)的這個(gè)15萬(wàn)是什么意思，因?yàn)榍捌陂_過(guò)票為啥還要到月底找15萬(wàn)收入平那個(gè)差額。還有他說(shuō)這樣不影響全年收入

老師，這個(gè)問(wèn)題我還沒(méi)問(wèn)完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說(shuō)的這個(gè)的問(wèn)題。上面那個(gè)老師說(shuō)，選擇其中一個(gè)科目來(lái)沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來(lái)入賬的，也沒(méi)有在認(rèn)證平臺(tái)里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時(shí)候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了的，是無(wú)余額的，老師說(shuō)是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個(gè)科目，但是我勾選下來(lái)，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-車輛使用費(fèi)這個(gè)科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒(méi)有發(fā)生額給我用來(lái)沖減啊