老師，請問此題中的會計分錄如何做出，題目解析中管理費用項目明確指出本題不涉及，可是費用化支出期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益的啊
1.借研發(fā)支出-費用化支出50000 貸銀行存款50000
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請問老師：損益類的科目只有月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候才能出現(xiàn)在各自的相反方向 的科目嗎，如果損益類科目需要沖減，是不是只能做負數(shù)，會計上有沒有什么規(guī)定，比如說買了辦公用品，做了借方管理費用，后來退回了，是要做管理費用的負數(shù)，還是做相反的分錄，把管理費用放到貸方?jīng)_回。
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老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發(fā)生額+進項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？
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1.項目內(nèi)產(chǎn)生的研發(fā)費用，在未達到投入使用狀態(tài)需要先費用化，那對應(yīng)分錄是不是，借：成本類科目下的研發(fā)支出-費用化（xxx項目）貸：銀行存款等科目？ 2.項目結(jié)束后，可以形成無形資產(chǎn)，我是應(yīng)該把研發(fā)支出-費用化的借方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)為研發(fā)支出-資本化？還是直接結(jié)轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)呢？ 3.項目結(jié)束后，如果不能成為無形資產(chǎn)，是不是會計分錄如下：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出-費用化？ 4.收到專項資金后：借：銀行存款等 貸：專項應(yīng)付款，那么等項目結(jié)束后，形成無形資產(chǎn)了，會計分錄應(yīng)該如何列支？不能形成無形資產(chǎn)的，該科目又應(yīng)該如何列支？出于財務(wù)的嚴謹性，麻煩老師對于我上述有問題的會計分錄指錯下！謝謝
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老師，請問此題中的會計分錄如何做出，題目解析中管理費用項目明確指出本題不涉及，可是費用化支出期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益的啊
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老師，有關(guān)于研發(fā)費用如何化分資本化支出還是費用化支出問題請教一下。我公司做一個研發(fā)項目有A、B、C、D四個方案，研究周期可能要兩三年，那么當(dāng)年產(chǎn)生的支出都要計入管理費用下嗎？假設(shè)如果我第三年的時候有其中一個B方案進入開發(fā)階段并形成了無形資產(chǎn)的話，那有關(guān)B方案前面發(fā)生的研究費用部分是否要從管理費用轉(zhuǎn)入到資本化支出，跟后期B方案的開發(fā)階段支出一起計入到資本化支出合計形成無形資產(chǎn)的成本下呢？
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2.借研發(fā)支出-資本化支出600000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額13000 貸應(yīng)付職工薪酬500000 銀行存款113000
3.借無形資產(chǎn)600000 管理費用50000 貸研發(fā)支出-資本化支出600000 -費用化支出50000 -
當(dāng)年攤銷累計折舊（3個月自用） 借管理費用25000 貸累計攤銷25000
4借銀行存款21200 貸其他業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅1200
根據(jù)資料（1）——（4），上述業(yè)務(wù)對甲公司2019年利潤表項目的管理費用為啥沒有影響呢？研發(fā)階段的費用化支出期末不是要轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益里的管理費用嗎？9月份到11月份的無形資產(chǎn)攤銷也會涉及管理費用?。?
借其他業(yè)務(wù)成本8333.33 貸累計攤銷8333.33
老師，可以回答一下關(guān)于這道題目管理費用的問題嗎？根據(jù)資料（1）——（4），上述業(yè)務(wù)對甲公司2019年利潤表項目的管理費用為啥沒有影響呢？研發(fā)階段的費用化支出期末不是要轉(zhuǎn)到當(dāng)期損益里的管理費用嗎？9月份到11月份的無形資產(chǎn)攤銷也會涉及管理費用?。?
管理費結(jié)轉(zhuǎn)到利潤了 你說的是對的后邊這個
根據(jù)資料（1）——（4），上述業(yè)務(wù)對甲公司2019年利潤表項目的管理費用項目增加80000元，對嗎？
不對，是75000 50000%2B25000折舊這里的
無形資產(chǎn)攤銷的累計折舊一個月的折舊是600000元/5年/12月=10000，9-11月份的累計折舊為30000元啊
所以說是50000+30000=80000，不對嗎？
我算錯了是8萬這里
好的，知道了，謝謝老師
不客氣，問題解決了就可以了
老師，年末這項非專利技術(shù)的賬面價值是不是應(yīng)該是57000
56萬元才對，自用3個月，出一個月，合計4萬攤銷
嗯，年末的入賬價值得把累計攤銷都減掉
是的，原值減去累計攤銷
明白了 好的，明白了
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