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這里為什么是遞延所得稅負(fù)債呢?

這里為什么是遞延所得稅負(fù)債呢?
2021-11-27 20:56
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-27 20:58

學(xué)員你好,因?yàn)橘Y產(chǎn)的賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債

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齊紅老師 解答 2021-11-27 20:58

不好意思,是資產(chǎn)的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)

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學(xué)員你好,因?yàn)橘Y產(chǎn)的賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債
2021-11-27
資產(chǎn)的公允價(jià)值大于賬面價(jià)值是遞延所得稅負(fù)債,調(diào)整被合并方凈資產(chǎn)的時(shí)候需要扣除。
2020-08-22
同學(xué)您好,該其他權(quán)益工具投資由于公允價(jià)值變動(dòng)導(dǎo)致其賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),因?yàn)楣蕛r(jià)值變動(dòng)在稅務(wù)上是不認(rèn)可的,故產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2022-07-11
你好,你這個(gè)之前確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債,首先沖減,然后再增加遞煙所得稅資產(chǎn)處理
2021-07-26
不對(duì)呀,你當(dāng)期的遞延所得稅就是等于本期增加的遞延所得稅負(fù)債,減去本期增加的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-04-24
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