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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師新租賃準(zhǔn)則，之與簽訂的合同有關(guān)對(duì)吧，只要租賃合同超過(guò)一年就按照新租賃準(zhǔn)則，與是否繳納房租沒(méi)有關(guān)系對(duì)吧？

2021-11-27 07:07

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-27 07:25

你好，這么理解不算完全對(duì)。房租可以按年或者季度，半年繳納

快賬用戶(hù)6906 追問(wèn) 2021-11-27 08:07

老師，我單位是餐廳，租賃合同簽訂期限一定會(huì)很長(zhǎng)時(shí)間，10年。

齊紅老師解答 2021-11-27 08:07

嗯，那就要安新租賃準(zhǔn)則進(jìn)行處理

快賬用戶(hù)6906 追問(wèn) 2021-11-27 10:25

請(qǐng)問(wèn)新租賃準(zhǔn)則下，這個(gè)剛開(kāi)始賬面金額一定大于稅收金額，總體調(diào)增處理對(duì)吧？（賬面折舊?財(cái)務(wù)費(fèi)用）金額稅務(wù)不認(rèn)可調(diào)增處理，稅務(wù)認(rèn)可的是開(kāi)票金額=本年實(shí)際支付金額。

齊紅老師解答 2021-11-27 13:04

經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)存在稅會(huì)差異，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。納稅調(diào)整口徑如下： ? ? ? 賬載金額： “ 相關(guān)成本費(fèi)用 - 折舊折耗攤銷(xiāo) - 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃負(fù)債利息 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃復(fù)原利息支出 ” 科目本年發(fā)生額合計(jì)數(shù) ? ? ? 稅收金額：適用新租賃準(zhǔn)則的各項(xiàng)租入資產(chǎn)按照合同約定本年應(yīng)支付的租賃費(fèi)金額 ? ? ? 納稅調(diào)整金額：賬載金額 - 稅收金經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)存在稅會(huì)差異，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。納稅調(diào)整口徑如下： ? ? ? 賬載金額： “ 相關(guān)成本費(fèi)用 - 折舊折耗攤銷(xiāo) - 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃負(fù)債利息 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃復(fù)原利息支出 ” 科目本年發(fā)生額合計(jì)數(shù) ? ? ? 稅收金額：適用新租賃準(zhǔn)則的各項(xiàng)租入資產(chǎn)按照合同約定本年應(yīng)支付的租賃費(fèi)金額 ? ? ? 納稅調(diào)整金額：賬載金額 - 稅收金經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)存在稅會(huì)差異，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。納稅調(diào)整口徑如下： ? ? ? 賬載金額： “ 相關(guān)成本費(fèi)用 - 折舊折耗攤銷(xiāo) - 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃負(fù)債利息 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃復(fù)原利息支出 ” 科目本年發(fā)生額合計(jì)數(shù) ? ? ? 稅收金額：適用新租賃準(zhǔn)則的各項(xiàng)租入資產(chǎn)按照合同約定本年應(yīng)支付的租賃費(fèi)金額 ? ? ? 納稅調(diào)整金額：賬載金額 - 稅收金經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)存在稅會(huì)差異，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。納稅調(diào)整口徑如下： ? ? ? 賬載金額： “ 相關(guān)成本費(fèi)用 - 折舊折耗攤銷(xiāo) - 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃負(fù)債利息 ” 、 “ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 - 租賃復(fù)原利息支出 ” 科目本年發(fā)生額合計(jì)數(shù) ? ? ? 稅收金額：適用新租賃準(zhǔn)則的各項(xiàng)租入納稅調(diào)整口徑如下：賬載金額：相關(guān)成本費(fèi)用-折舊折耗攤銷(xiāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出-租賃負(fù)債利息、財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出-租賃復(fù)原利息支出，科目本年發(fā)生額合計(jì)數(shù) 稅收金額：適用新租賃準(zhǔn)則的各項(xiàng)租入資產(chǎn)按照合同約定本年應(yīng)支付的租賃費(fèi)金額納稅調(diào)整金額：賬載金額-稅收金額

你好，這么理解不算完全對(duì)。房租可以按年或者季度，半年繳納

2021-11-27

同學(xué)你好這個(gè)可以的

2021-12-17

新的租賃準(zhǔn)則，對(duì)于承租人而言，他把那個(gè)租賃分為短期租賃和長(zhǎng)期租賃，那么和期限有關(guān)系，和支付的方式也有關(guān)系。

2021-12-17

你好，嗯嗯，那是的呢

2019-11-28

印花稅問(wèn)題：如果租賃金額與維護(hù)維修金額無(wú)法劃分，一般應(yīng)從高適用稅率，通常設(shè)備租賃合同的稅率高于維護(hù)維修合同的稅率，所以可能按租賃合同的稅率計(jì)征印花稅。新租賃準(zhǔn)則及確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)問(wèn)題：合同金額 18 萬(wàn)，一年付一次 6 萬(wàn)，這種情況不一定完全符合新租賃準(zhǔn)則確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的條件。新租賃準(zhǔn)則下，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)通常需要判斷租賃是否為一項(xiàng)單獨(dú)租賃、是否存在重大的經(jīng)濟(jì)利益流入、租賃期是否占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分等因素。僅根據(jù)給出的這些信息不能確定是否應(yīng)確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)。

2024-11-20

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