您好 老師 請(qǐng)問 如果一般納稅人企業(yè) 在2018年時(shí)買進(jìn)一臺(tái)二手車做為公司固定資產(chǎn)(普票 沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣) 期間計(jì)提車輛折舊后，又在今年9 月出售，此時(shí)是否要通過固定資產(chǎn)清理進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？請(qǐng)問目前二手車交易是否免稅(二手車交易發(fā)票上未顯示稅款)，是否還要通過一般納稅人申報(bào)表進(jìn)行申報(bào) 應(yīng)該填寫那個(gè)欄次里嗎？？稅率應(yīng)該是多少呢？

老師，您好！請(qǐng)問一般納稅人公司處置銷售固定資產(chǎn)（有形設(shè)備），售價(jià)比購進(jìn)價(jià)低，本公司要交什么稅？稅率是多少？另外對(duì)方購進(jìn)本臺(tái)設(shè)備還能否進(jìn)行抵扣？再者雙方要辦理什么手續(xù)？

甲公司與乙公司經(jīng)協(xié)商，于2018年1月20日簽訂資產(chǎn)置換協(xié)議，甲公司用一項(xiàng)專利權(quán)與乙公司的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備進(jìn)行交換。甲公司專利權(quán)的賬面原價(jià)為90萬，已提攤銷15萬，公允價(jià)值為80萬，乙公司的設(shè)備，賬面原值為100萬，已提折舊30萬元，公允價(jià)值為75.5萬元，另乙公司支付給甲公司補(bǔ)價(jià)4.5萬元。雙方均未計(jì)提減值準(zhǔn)備。在置換過程中，雙方均未公司發(fā)生了處置費(fèi)用，假定兩公司均屬于一般納稅人，銷售固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)適用的增值稅的稅率分別為13%和6%，上述交易涉及的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅按照稅法規(guī)定可抵扣，雙方在形式和實(shí)質(zhì)上均不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。要求計(jì)算雙方換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值并做相關(guān)的會(huì)計(jì)處理!

老師好，我想問一下這些會(huì)計(jì)分錄怎么寫？(6)銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)款400000元，應(yīng)收取增值稅52000元，產(chǎn)品已發(fā)出，價(jià)款尚未收到。(7)從銀行借入3年期借款500000元，借款已存入銀行，該項(xiàng)借款用于購建固定資產(chǎn)。(8)在建工程應(yīng)付工資410000元。(9)一項(xiàng)工程完工，計(jì)算應(yīng)負(fù)擔(dān)的長期借款利息160000元。該項(xiàng)借款為到期一次歸還本息。(10)一項(xiàng)工程完工，交付生產(chǎn)使用，已辦理竣工手續(xù)，固定資產(chǎn)價(jià)值1500000元。(11)銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款800000元，應(yīng)收取增值稅104000元，貨款銀行己收妥。(12)公司出售一臺(tái)不需用設(shè)備，收到總價(jià)款452000元(其中增值稅52000元)，設(shè)備原價(jià)800000元，已提折舊260000元，已提減值準(zhǔn)備100000元，設(shè)備已交付給購入單位。(13)收到一項(xiàng)長期股權(quán)投資的現(xiàn)金股利40000元，存入銀行。該項(xiàng)投資按成本法核算，對(duì)方公司的所得稅稅率與本公司一致，均為25％。(14)歸還短期借款本金200000元，應(yīng)付利息10000元，共計(jì)210000元

【多選題】某公司為增值稅一般納稅人，出售專用設(shè)備一臺(tái)，取得價(jià)款30萬元，增值稅3.9萬元，發(fā)生清理費(fèi)用5萬元，增值稅0.3萬元，該設(shè)備的賬面價(jià)值22萬元，不考慮其他因素。下列各項(xiàng)中，關(guān)于此項(xiàng)交易凈損益會(huì)計(jì)處理結(jié)果表述正確的有(D)。D.貸記資產(chǎn)處置損益3萬元老師你好，麻煩您了，我想問一下這個(gè)選項(xiàng)為什么選d，這個(gè)固定資產(chǎn)清理最后的余額不是在借方嘛，然后不應(yīng)該就是要貸方轉(zhuǎn)出，所以資產(chǎn)處置損益在借方，怎么這里是貸方！