我是施工單位，有一個(gè)項(xiàng)目采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，項(xiàng)目金額是100萬(wàn)，已經(jīng)去項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款時(shí)候是扣除勞務(wù)分包款70萬(wàn)去預(yù)繳的稅，取得了完稅憑證?，F(xiàn)在3個(gè)點(diǎn)的100萬(wàn)工程發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出去了，也收到了勞務(wù)公司開(kāi)來(lái)的1個(gè)點(diǎn)的70萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票。我現(xiàn)在該怎么做這一系列的會(huì)計(jì)分錄？

老師你好，現(xiàn)更正2020年所得稅匯算報(bào)表，需要補(bǔ)稅90多塊，2021年補(bǔ)繳過(guò)一次，但如果在本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額加上2021的金額，就報(bào)錯(cuò)。不加的話，稅額又多了，有處理的辦法嗎？

簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目怎么做賬？給甲方開(kāi)票借應(yīng)收貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額。收到分包發(fā)票，借工程分包費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅扣減應(yīng)納稅額，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅扣減應(yīng)納稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅未繳稅額?，F(xiàn)在出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅未繳稅額，異地預(yù)繳交多了。該怎么做賬？

建筑施工項(xiàng)目，簡(jiǎn)易計(jì)稅。有分包。在施工所在地繳納簡(jiǎn)易計(jì)稅未繳納金額時(shí)，金額繳納錯(cuò)誤。交多了。如果不辦理退稅，有辦法處理嗎？該如何做賬

請(qǐng)教老師，建筑施工企業(yè)，小規(guī)模納稅人，異地施工，在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款的時(shí)候，增值稅稅額是按照收入額/1.01*0.01來(lái)計(jì)算并繳納的。但是我們開(kāi)給甲方的發(fā)票，由于分多張開(kāi)的，所以將每張發(fā)票的稅額加總在一起，得出的總稅額與預(yù)繳稅款時(shí)計(jì)算繳納的稅額少了2毛多錢，這種情況該怎么做賬呢？就是說(shuō)我們預(yù)繳稅款時(shí)繳納的比開(kāi)出發(fā)票上面的稅額多了2毛多。我這邊做賬的話應(yīng)交增值稅的稅額記哪個(gè)數(shù)？如果是按開(kāi)出發(fā)票上面的稅額記，那預(yù)繳時(shí)多交的2毛多稅務(wù)局會(huì)走退稅程序嗎？