老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

如果2020年有一張普票沒有入賬，現(xiàn)在2021年才收到，應(yīng)該如何做會計分錄？計入哪個年度的費用？沖減哪個年度的所得稅？如果計入以前年度損益調(diào)整，是不是需要更改2020年申報的財務(wù)報表？

因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

2019與2020年以前年度的營業(yè)外收入如何沖銷?收到pos機調(diào)試金就幾分，想沖減財務(wù)費用？怎么在2021年做憑證

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022.11月記賬憑證，收入重復(fù)做了一筆，53號為正常憑證，54號為重復(fù)多做的記賬憑證 2022.11月53號記賬憑證：借：應(yīng)收賬款70720貸：主營業(yè)務(wù)收入62,584.07貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項8,135.93 2022.11月54號記賬憑證：借：應(yīng)收賬款70720貸：主營業(yè)務(wù)收入62,584.07貸：庫存現(xiàn)金8,135.93 在2023.7月份跨年做的調(diào)整記賬憑證為（就是要沖銷2022.11月54號記賬憑證）： 借：應(yīng)收賬款-70720貸：以前年度損益調(diào)整-62,584.07貸：庫存現(xiàn)金-8,135.93 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借：利潤分配--未分配利潤62,584.07;貸：以前年度損益調(diào)整62,584.07 請問2023.7月份的調(diào)整分錄這樣做對嗎？