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演示賬套

母公司借款給子公司，母公司：借：其他應(yīng)付款——子公司貸：銀行存款子公司：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款——母公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候用不用做抵消分錄，怎么做，求指教

2021-11-24 10:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-11-24 10:47

同學(xué)你好這個(gè)要的借其他應(yīng)付款母公司貸其他應(yīng)付款子公司

快賬用戶2178 追問(wèn) 2021-11-24 10:53

結(jié)果還是不變的對(duì)吧，只是多加了個(gè)流程

齊紅老師解答 2021-11-24 10:59

同學(xué)你好對(duì)的結(jié)果不變

快賬用戶2178 追問(wèn) 2021-11-24 15:08

老師，a.b公司是同一控制下的，他們之前發(fā)生業(yè)務(wù) a借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額 b借：管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款怎么做抵消分錄啊另外a公司也是有成本的，這個(gè)用操作什么嗎

齊紅老師解答 2021-11-24 15:16

同學(xué)你好對(duì)的這個(gè)不用做其他的

快賬用戶2178 追問(wèn) 2021-11-24 15:17

兩公司之間的業(yè)務(wù)也不用抵消？

齊紅老師解答 2021-11-24 15:22

他倆之間的需要抵消

快賬用戶2178 追問(wèn) 2021-11-24 15:24

那怎么抵消呢，您可以多說(shuō)說(shuō)關(guān)于這方面的

齊紅老師解答 2021-11-24 15:30

同學(xué)你好 1.母公司借款時(shí): 借:銀行存款貸:短(長(zhǎng))期借款 2.母公司轉(zhuǎn)借子公司時(shí): 借:其他應(yīng)收款貸:銀行存款 3.母公司計(jì)息時(shí): 借:其他應(yīng)收款貸:應(yīng)付利息 4.子公司賬務(wù)處理:接到母公司款項(xiàng)時(shí): 借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款 5.子公司計(jì)息時(shí): 借:在建工程貸:其他應(yīng)付款 6.母公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表抵消: 借:其他應(yīng)付款貸:其他應(yīng)收款

快賬用戶2178 追問(wèn) 2021-11-24 15:33

老師，a.b公司是同一控制下的，他們之前發(fā)生業(yè)務(wù) a借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額 b借：管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款怎么做抵消分錄啊

齊紅老師解答 2021-11-24 15:46

同學(xué)你好借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

快賬用戶2178 追問(wèn) 2021-11-24 16:09

那老師，您看，a公司也有成本，不用調(diào)整的話，然后再把管理得用加上的話，這樣不就是記了兩次成本嗎

齊紅老師解答 2021-11-24 16:17

上面做了沖抵分錄了

同學(xué)你好這個(gè)要的借其他應(yīng)付款母公司貸其他應(yīng)付款子公司

2021-11-24

你好！這個(gè)不需要做抵消分錄。直接報(bào)表減少就行

2024-01-11

母公司的分錄解釋：借：其他應(yīng)收款-子公司（表示母公司借出資金，對(duì)子公司的應(yīng)收款項(xiàng)增加）貸：銀行存款（表示母公司從自己的銀行賬戶中減少了相應(yīng)的資金）子公司的分錄解釋：借：銀行存款（表示子公司銀行賬戶中的資金增加）貸：其他應(yīng)付款-母公司（表示子公司欠母公司的款項(xiàng)增加，即子公司對(duì)母公司的應(yīng)付賬款）

2024-02-23

你好，對(duì)的。你的理解很對(duì)

2020-11-02

你好借其他應(yīng)付款 200 貸其他應(yīng)收款200

2019-08-09

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