調過賬上的期初余額，應收賬款貸方記了余額，所需現(xiàn)在資產負債表應收賬款與預收賬款都變化了，需要怎么處理報稅（沒改之前應收賬款余額是應收借方減去應收貸方的結果，沒有明細）

老師，我們公司抵扣了稅盤的錢，做的借，應交增值稅~減免稅額款，然后金蝶云結轉的增值稅，直接是借，借：應交稅費~應交增值稅~轉出未交 貸：應交稅費~未交增值稅 然后現(xiàn)在科目余額表中顯示，進項稅額，轉出未交增值稅，減免稅款借方有余額啊，銷項稅貸方有余額，需要先做一筆借銷項稅，貸進項稅，轉出未交增值稅，減免稅額嗎

應交稅費-應交增值稅年初有貸方余額。我要把未交增值稅借方余額減掉應交稅費-應交增值稅年初貸方余額得出這個數(shù)才能跟電子稅務局那個對上，那樣是對的嗎？思路？

應交稅費總賬 算每愛業(yè)務余額都用借減貸增嗎 貸方期初余額減了之后變成負數(shù)是要轉為借方嗎

1.20×3年1月31日，甲公司將所有收入類科目余額：主營業(yè)務收入貸方余額3000000元其他業(yè)各收入優(yōu)方余額600000元投瓷海收益貸方余額600000元、營業(yè)外收入貸方余額280000元，公允價值變動損益貸方余額500000元。費用類科目本期余額：主營業(yè)務成本借方余額1800000元、稅金及附加借方余額120000元、銷售費用借方余額200000元、管理費用借方余額500000元、財務費用借方余額80000元、其他業(yè)務成本借方余額200000元、營業(yè)外支出借方余額60000元、資產減值損失借方余額300000元，資產處置損益貸方余額260000元。企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。要求：（1）根據(jù)所給賬戶資料計算企業(yè)當期的：營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費用、凈利潤（2）編制期末結轉當期收入類科目的會計分錄。（3）編制期末結轉當期費用類科目的會計分錄（不包括所得稅費用）。（4）編制計提企業(yè)所得稅的會計分錄。（5）編制結轉所得稅費用的會計分錄。