老師我沒(méi)有碰過(guò)全盤(pán)賬，我想請(qǐng)教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本，開(kāi)的票主營(yíng)收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，這個(gè)我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，借：本年利潤(rùn)的時(shí)候那個(gè)金額比開(kāi)票收入多或者少是什么意思？多了的時(shí)候也有所得稅，少了的時(shí)候也還是有所得稅，還有一個(gè)問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候貸方的所得稅是咋計(jì)算出來(lái)的，從分錄來(lái)看就是借方本年利潤(rùn)與所有成本及損益科目的差額嗎

老師，在實(shí)務(wù)工作中本年利潤(rùn)科目不需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計(jì)提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目后，才能將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)我這樣理解對(duì)嗎？另外就是在編制利潤(rùn)表時(shí)，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤(rùn)表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計(jì)算填列，等到做三月利潤(rùn)表時(shí)在根據(jù)1-3月的利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅進(jìn)行填列對(duì)嗎？

2020年我的賬做錯(cuò)了，少結(jié)轉(zhuǎn)了二萬(wàn)多的勞務(wù)工資?，F(xiàn)在2020年的賬已調(diào)整好了，少結(jié)轉(zhuǎn)的二萬(wàn)多勞務(wù)工資已結(jié)轉(zhuǎn)， 2020年申報(bào)企業(yè)所得稅成本少填了二萬(wàn)多，已繳費(fèi)。已不能重新申報(bào)了。 因?yàn)橥硕惐容^麻煩也不現(xiàn)實(shí)，打算把這二萬(wàn)多成本放到2021年。請(qǐng)問(wèn)，我應(yīng)該怎么做，這二萬(wàn)多的成本我2021年可需要再做賬了？還是直接在2021年申報(bào)第一季度的企業(yè)所得稅的時(shí)候成本加上這兩萬(wàn)。

老師好，2021年二季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，工程施工科目金額有多，但當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)少結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致二季度多交了1.5萬(wàn)企業(yè)所得稅，這個(gè)不打算退稅了，請(qǐng)問(wèn)，那多出的那部分工程施工科目已無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)的部分，怎么做帳？謝謝

你好 美女老師 我去年多入了成本，當(dāng)時(shí)是：收到保險(xiǎn)發(fā)票 借：工程施工-間接費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款 最后結(jié)轉(zhuǎn)入成本了，這筆其實(shí)是重復(fù)入賬了，今年我準(zhǔn)備更正：借：應(yīng)付賬款 貸：工程施工-間接費(fèi)用 借：工程施工-間接費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 那我去年第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表可以不更正申報(bào)嗎？謝謝老師