銷售產(chǎn)品后收到退貨、涉及已抵扣的進項稅額13萬，（貨款不含稅金額100萬元，稅額13萬元）會計分錄怎么做

五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù):(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費 11.3萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價10萬元,舊貨折價2萬元,實際收到8萬元。 2.購進貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,稅款13萬元:購選農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元,已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅 人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅率為 10%,8月購進原材料一批，取得的增值稅 專用發(fā)票注明的價款200萬元，外購貨物準 予抵扣的進項稅額32萬元，通過認證。上 月末留抵稅款5萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅 銷售額100萬元，銷項稅額13萬元，存入銀 行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200 萬元。計算該企業(yè)當期的“免、抵、退” 稅額。

自營出口的生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13％，退稅率9％，8月份業(yè)務(wù)：購進原材料，專用發(fā)票上金額400萬元，稅率13%，進項稅額52萬元。當月進料加工免稅進口料件到岸價折合人民幣100萬元，關(guān)稅20％。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物，開出專用發(fā)票，金額100萬元，稅率13%，稅額13萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。計算當期的“免、抵、退”稅額。會計分錄

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。