之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎

老師好，請問獨立核算的分公司要注銷，賬面余額如下： 其他應收-個人社保：200，存貨：54000，其他應付款-總公司墊付款52000，未發(fā)工資6000，企業(yè)所得稅率是25%，請問這賬要怎么調整才能少交企業(yè)所得稅呢？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務收入7800萬元，其他業(yè)務收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關經濟業(yè)務如下：1、12月18日95號憑證：2019年12月17日收到的包裝物押金11300元，逾期包裝物未收回。賬務處理為：借：其他應付款11300貸：其他業(yè)務收入11300請問老師:該企業(yè)的賬務處理是否有問題？若有問題，應如何調整增值稅與企業(yè)所得稅呢？1.中的包裝物押金需要調增企業(yè)所得稅應納稅所得額嗎？

想注銷公司，到了審核階段，稅務局打電話我們說我們其他應付款有余額301868.58 應付賬款有余額60588.6 說要交企業(yè)所得稅，那我資產負債表上的未分配利潤有-472078.7元，所有者權益合計是-272078.7 可以減掉后再交企業(yè)所得稅嗎 301868.58+60588.6=362457.18 那我要交企業(yè)所得稅是怎么交，是減哪個數值 具體算法請寫下

想注銷公司，到了審核階段，稅務局打電話我們說我們其他應付款有余額301868.58 應付賬款有余額60588.6 說要交企業(yè)所得稅，那我資產負債表上的未分配利潤有-472078.7元，所有者權益合計是-272078.7 可以減掉后再交企業(yè)所得稅嗎 301868.58+60588.6=362457.18 那我要交企業(yè)所得稅是怎么交，是減哪個數值 具體算法請寫下