老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發(fā)生額+進項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

本月ERP系統(tǒng)里面銷項稅額比電子稅務(wù)局少了0.03，要從貸方結(jié)轉(zhuǎn)掉，怎么處理，現(xiàn)在是銷項借方期末余額0.03

老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報的時候，自動帶出來了需要進項稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發(fā)票也沒有收到，應(yīng)該是也是廠家給我的發(fā)票有問題我們已經(jīng)認(rèn)證抵扣的稅額，之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進項稅額在借方做的負數(shù)，請問我應(yīng)該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負數(shù)對嗎？把把稅務(wù)申報系統(tǒng)帶出的總進項稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會計分錄： 借方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）：37780.40 貸方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）：37780.40 這樣處理還是應(yīng)該怎么做？

老師您好，新接手一家公司為什么會有上期留底稅額，本身這個月銷項稅額就500多，應(yīng)該是不用交增值稅的，也不用抵扣是吧？然后申報的時候系統(tǒng)自動就把這期的500多稅額從抵扣里面減掉了，現(xiàn)在怎么處理呢

每月確認(rèn)收入的時候是做的，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入/銷項稅額，系統(tǒng)自動生成計提的增值稅是，借應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費/未交增值稅，我剛一看，銷項稅額沒有結(jié)轉(zhuǎn)出去，都累計在一起了，銷項沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話現(xiàn)在要怎么處理呢