老師，這個題算第2問時預(yù)測現(xiàn)金需要量為什么代入的是年末現(xiàn)金余額，余額和需要量之間的關(guān)系不是這個公式吧？第3問算需新增資金量時為什么不能用預(yù)測的2021年資金需要總量直接減2020年年末現(xiàn)金余額160萬元？

求助！sos)投資新的生產(chǎn)線需一次性投入1000萬元，建設(shè)期1年，預(yù)計可使用10年；按稅法要求該生產(chǎn)線的折舊年限為10年，使用直線法折舊，殘值率為10%。(2)購置設(shè)備所需的資金通過銀行借款籌措，借款期限為5年，每年年末支付利息80萬元，第5年年末用稅后利潤償付本金。(3)該生產(chǎn)線投入使用后，預(yù)計可使工廠第1~5年的銷售收入每年增長1000萬元，第6~10年的銷售收入每年增長800萬元，耗用的人工和原材料等成本為收入的60%。(4)生產(chǎn)線建設(shè)期滿后，工廠還需墊支流動資金200萬元。(5)所得稅稅率為25%。(6)銀行借款的資金成本為8%。分析要求：完成以下工作：(1)預(yù)測新的生產(chǎn)線投入使用后，該工廠未來10年增加的凈利潤。(2)預(yù)測該項目各年的現(xiàn)金凈流量。(3)計算該項目的凈現(xiàn)值，以評價項目是否可行。要求是：分別計算第1-4、5、6-10年的凈成本和利潤增加額。2、各年的現(xiàn)金凈流量也要分別計算0、1、2-5、6、7-10、11年的現(xiàn)金凈流量

求助！sos)投資新的生產(chǎn)線需一次性投入1000萬元，建設(shè)期1年，預(yù)計可使用10年；按稅法要求該生產(chǎn)線的折舊年限為10年，使用直線法折舊，殘值率為10%。(2)購置設(shè)備所需的資金通過銀行借款籌措，借款期限為5年，每年年末支付利息80萬元，第5年年末用稅后利潤償付本金。(3)該生產(chǎn)線投入使用后，預(yù)計可使工廠第1~5年的銷售收入每年增長1000萬元，第6~10年的銷售收入每年增長800萬元，耗用的人工和原材料等成本為收入的60%。(4)生產(chǎn)線建設(shè)期滿后，工廠還需墊支流動資金200萬元。(5)所得稅稅率為25%。(6)銀行借款的資金成本為8%。分析要求：完成以下工作：(1)預(yù)測新的生產(chǎn)線投入使用后，該工廠未來10年增加的凈利潤。(2)預(yù)測該項目各年的現(xiàn)金凈流量。(3)計算該項目的凈現(xiàn)值，以評價項目是否可行。要求是：分別計算第1-4、5、6-10年的凈成本和利潤增加額。2、各年的現(xiàn)金凈流量也要分別計算0、1、2-5、6、7-10、11年的現(xiàn)金凈流量

公司2021年預(yù)計銷售額為360000萬元營業(yè)凈利率5%，股利支付率80%。公司通過資金習(xí)性分析，采用高低點法對2021年度資金需要量進行預(yù)測。有關(guān)歷史數(shù)據(jù)如下表所示。資金與銷售額變化情況表單位:萬元年度2020年2019年2018年2017年2016年2015年銷售額297000300000258000240000210000200000資金占用108000110000100000980009400095000要求計算如下指標(biāo):(1)每一元營業(yè)收入所需變動資金;(2)不變資金總額;(3)2021年度預(yù)計資金占用額(需求總量);(4)2021年度需要增加的資金需求額;(5)2021年度需要從外部追加的籌資額。第四步為啥是用119000－108000呢

利率8%，按年支付利息:⑦預(yù)計年初現(xiàn)金余額1500元，在第二季度需全額購買一臺5000元的生產(chǎn)設(shè)備，全年預(yù)計所得稅6000元，每季度平均預(yù)繳:該企業(yè)需要保留的最低現(xiàn)金余額為1000元，不足此數(shù)時需要向銀行借款，超過1000元可歸還所借款項，假設(shè)銀行借還款的金額要求是1000元的倍數(shù)。根據(jù)上述資料，編制M公司的銷售預(yù)算，產(chǎn)量預(yù)算，直接材料預(yù)算，直接人工預(yù)算，制造費用預(yù)算，產(chǎn)品成本預(yù)算，期間費用預(yù)算的表格以及現(xiàn)金預(yù)算表。（這是加上上面的完整題目）