2月計(jì)提社保，借:管理費(fèi)用-社保 1906.71 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1906.71。同時(shí)繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 1906.71 貸：銀行存款：1906.71。3月政策性退回2月的部分社保，1.退回社保費(fèi):借:銀行存款 797.72 借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) -797.72 分錄對(duì)嗎？同時(shí)又如何體現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬-社保 已減少的部分的差額？

如果次月發(fā)放上個(gè)月的工資，并且繳納社保在后，發(fā)放工資在前，會(huì)計(jì)分錄是不是上個(gè)月應(yīng)該計(jì)提 借：管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用等(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸：應(yīng)付職工薪酬----工資 本月發(fā)放工資的時(shí)候?yàn)?借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款----社保個(gè)人部分 繳納社保的時(shí)候 借：管理費(fèi)用——社保公司部分 其他應(yīng)付款——社保個(gè)人部分 貸：銀行存款

之前社保都是借管理費(fèi)用，貸銀行存款，個(gè)人部分公司繳納，現(xiàn)在10月想計(jì)提社保，分錄如何寫

老師計(jì)提社保分錄（單位部分）借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬社保 繳納社保（單位+個(gè)人）借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 可是計(jì)提的時(shí)候和實(shí)際繳納的個(gè)人部分如何做賬呢

之前代賬計(jì)提的個(gè)人社保直接用庫(kù)存現(xiàn)金充了，計(jì)提的公司社保又未結(jié)轉(zhuǎn)。 1、我直接把個(gè)人部分，計(jì)提到管理費(fèi)用，和公司部分一起結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下 借:管理費(fèi)用--社保 貸:銀行存款 2、先沖回之前代賬做的庫(kù)存現(xiàn)金，分錄如下 借:其他應(yīng)收款-社保（負(fù)數(shù)） 貸:庫(kù)存現(xiàn)金（負(fù)數(shù)） 借:管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 麻煩您幫忙看看用哪個(gè)好 都是往年的，繳納了社保未結(jié)賬