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演示賬套

Q

甲公司為增值稅一般納稅人，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年5月1日，以銀行存款購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)線，買(mǎi)價(jià)234萬(wàn)元，支付的運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)共6萬(wàn)元（均不含稅）。安裝過(guò)程中，領(lǐng)用外購(gòu)原材料20萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2.6萬(wàn)元；領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的商品一批，成本為80萬(wàn)元，稅務(wù)部門(mén)確定的計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元；應(yīng)付未付工程人員的工資為15萬(wàn)元，用銀行存款支付其他費(fèi)用為5萬(wàn)元。（2）2019年5月10日，該生產(chǎn)線安裝完成，并投入第一基本生產(chǎn)車(chē)間使用。該生產(chǎn)線預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5％，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。（3）2019年9月1日，甲公司將該生產(chǎn)線出租，每月租金收入20萬(wàn)元（不含增值稅），租入方于每月月末支付租金，租期4個(gè)月。（4）2020年6月30日，甲公司將該生產(chǎn)線對(duì)外出售，獲得價(jià)款260萬(wàn)元，增值稅稅額為33.8萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。老師分錄怎么寫(xiě)誒

2021-10-31 22:04

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-31 22:13

1.借：在建工程 (234+6)240 　　貸：銀行存款 240 　　借：在建工程 20 　　貸：原材料 20 　　借：在建工程 80 　　貸：庫(kù)存商品 80 　　借：在建工程 15 　　貸：應(yīng)付職工薪酬 5 　　借：在建工程 5 　　貸：銀行存款 5 　　借：固定資產(chǎn) 360 　　貸：在建工程 (240+20+80+15+5)360 2.　6月至8月，每月折舊：　　借：制造費(fèi)用 12 　　貸：累計(jì)折舊 (360×2/5/12)12 3.　9月至12月，每月折舊：　　借：其他業(yè)務(wù)成本 12 　　貸：累計(jì)折舊 12 　　每月收取租金：　　借：銀行存款 20 4. 　　借：固定資產(chǎn)清理 208.8 　　累計(jì)折舊 151.2 　　貸：固定資產(chǎn) 360 　　借：銀行存款 293.8 　　貸：固定資產(chǎn)清理 260 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 33.8 　　借：固定資產(chǎn)清理 (260-208.8)51.2 　　貸：資產(chǎn)處置損益 51.2 　　貸：其他業(yè)務(wù)收入 20

快賬用戶3715 追問(wèn) 2021-10-31 22:35

第四小問(wèn)的貸其他業(yè)務(wù)收入是什么意思啊

齊紅老師解答 2021-11-01 14:39

其他業(yè)務(wù)收入就是每個(gè)月的租金20哦

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