您好 應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額金額2*0.13=0.26萬(wàn)元
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。月末,在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)本月購(gòu)進(jìn)的一批原材料盤(pán)虧28000元(不含稅),查明原因后發(fā)現(xiàn)是倉(cāng)管員小李失職、管理不善造成的被盜、丟失,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn),由小李賠償5000元、保險(xiǎn)公司賠償20000元,其余部分為凈損失。要求:根據(jù)上述資料,編制甲公司相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年5月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下。 ))購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款160000元、稅款20800元;發(fā)生遠(yuǎn)當(dāng) 費(fèi)用1500元,已取得承運(yùn)部門(mén) 開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票(6)因管理不善,致使庫(kù)存原材料丟失,實(shí)際成本50000元,其中包括應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用500 元。該批原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額已在購(gòu)進(jìn)月份申報(bào)抵扣。 該企業(yè)上月無(wú)留抵稅額,各類(lèi)貨物增值稅稅率均為13%。上述票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證 【要求】根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:上個(gè)月購(gòu)入的一批材料由于管理不善部分被盜丟失,經(jīng)確認(rèn)丟失材料不含稅買(mǎi)價(jià)為2萬(wàn)元。計(jì)算業(yè)務(wù)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額
甲企業(yè)是增值稅一般納稅人,適用增值稅率為13%,本年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)月初外購(gòu)貨物-批,支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28萬(wàn)元,中下旬因企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善,造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì),經(jīng)核實(shí)造成1/4損失。(2)外購(gòu)的動(dòng)力燃料支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn)元,70%用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,另30%用于免征增值稅項(xiàng)目。要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,材料按實(shí)際成本核算,適用的增值稅稅率為13%,2022年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入一批原材料,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為20萬(wàn)元(不含增值稅),增值稅為2.6萬(wàn)元。貨款已付,材料驗(yàn)收入庫(kù)。(2)企業(yè)食堂領(lǐng)用生產(chǎn)用材料,成本10萬(wàn)元,該批材料購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額為1.3萬(wàn)元。(3)出售一項(xiàng)商標(biāo)權(quán),轉(zhuǎn)讓收入5萬(wàn)元(含稅)已存人銀行,該項(xiàng)商標(biāo)權(quán)的賬面原值為6萬(wàn)元,已累計(jì)攤銷(xiāo)4萬(wàn)元。適用的增值稅稅率為6%(4)購(gòu)人一臺(tái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的設(shè)備,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上記載的設(shè)備價(jià)款為200萬(wàn)元,支付的增值稅稅額為26萬(wàn)元,款項(xiàng)已由銀行支付。(5)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,銷(xiāo)售收人為300萬(wàn)元(不含稅),增值稅稅額為39萬(wàn)元,貨款尚未收到。要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅。
董孝彬老師好!請(qǐng)教您,個(gè)稅需要繳納950元,發(fā)放工資時(shí)出納扣除285元個(gè)稅,那剩下的665元個(gè)稅怎樣賬務(wù)處理呀(950元個(gè)稅己繳納)。謝謝老師!
老師,公司收到一筆控股公司的貨款,老板讓支付到老板弟弟名下的個(gè)體戶(hù),轉(zhuǎn)賬應(yīng)該備注什么呢
老師社保工資薪金核基步驟是啥呀
你好,老師,請(qǐng)問(wèn)一下關(guān)于學(xué)校私立幼兒園的賬目問(wèn)題,學(xué)校收到生活費(fèi),應(yīng)該是做其他應(yīng)付款,還是營(yíng)業(yè)收入呢,包括收到的服裝費(fèi)
小規(guī)模開(kāi)具普通發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么做分錄?
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用從哪月開(kāi)始攤銷(xiāo)
你好,客戶(hù)從國(guó)際站付款$170,其中$70是快遞費(fèi)用。 這個(gè)訂單我們有必要做報(bào)關(guān)出口然后退稅嗎? 還是說(shuō)發(fā)快遞可以不做報(bào)關(guān)出口退稅?
小規(guī)模公司,去年進(jìn)貨成本3000元,做了3000的庫(kù)存商品,每個(gè)月銷(xiāo)售時(shí)記銷(xiāo)售成本300元,這個(gè)月,沒(méi)有進(jìn)貨,在賬面上的作為成本的庫(kù)存商品已經(jīng)沒(méi)有了,但是實(shí)際上,原材料還在,這個(gè)月在銷(xiāo)售的實(shí)際庫(kù)存還在,但是賬面上已經(jīng)每個(gè)月扣除成本300元扣完了,現(xiàn)在銷(xiāo)售貨還用記成本嗎
老師 請(qǐng)問(wèn)收據(jù)可以作為原始憑證做費(fèi)用入賬嗎?
老師,新辦理的個(gè)體工商戶(hù),如何進(jìn)行稅務(wù)登記呢