老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數(shù)點寫錯，導致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務成本4710610.06=主營業(yè)務收入4879745-利潤160000-管理費用-財務費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結轉的庫存商品3379295，上月結余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價，主營業(yè)務成本是根據(jù)：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應該沖銷這個數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教

企業(yè)計提財政補貼為:168365.55 我們做賬時主管要求取個整數(shù)。多余的沖銷掉，是下月沖銷還是本月沖銷？如何沖銷？ 計提財政補貼時：借:其他應收款-財政補貼款 170000 貸：營業(yè)外收入 170000 多計提的部分為1634.45該如何做沖銷分錄。

某行政單位發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務，請做出該單位的賬務處理。1.2021年12月31日，經(jīng)與代理銀行提供的對賬單核對無誤后，將50萬元零余額賬戶用款額度予以注銷。另外，2021年度財政授權支付預算指標數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達數(shù)，未下達的用款額度為200萬元。2022年1月5日，收到代理銀行轉來的額度恢復到賬通知書及財政部門批復的上年末未下達零余額賬戶用款額度。根據(jù)上述資料編制下列相關會計分錄。（1）注銷額度時：（2）補記指標數(shù)時：（3）恢復額度時：（4）收到財政部門批復的上年末未下達的額度時：2.1月12日，單位用零余額賬戶用款額度支付水電費20000元。3.2月19日，以政府集中采購方式購入一批通信設備，價值10萬元，款項由財政部門以直接支付的方式支付。該設備不需要安裝，已經(jīng)通過驗收。4.3月16日，經(jīng)批準將一閑置的設備對外出租，租賃費用共計8000元。設備已經(jīng)租出，已經(jīng)收到設備租賃款8000元，并存入單位的銀行賬戶。5.4月6日，通過財政授權支付的方式給當?shù)剞r(nóng)民發(fā)放政府補貼，經(jīng)核算，支付應付政府補貼款200萬元。

老師好，想請教個調賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項忘了攤銷，今年想補提。金額15860，攤5年，每月132.17，補提9-12月的。 我們是事業(yè)單位，以往購入支付時做的攤銷分錄應該是 借：待攤費用/其他待攤 15860貸：財政撥款收入15860 ，但去年分錄做的是借：單位管理費用 15860貸：財政撥款收入15860 想問一下今年1月如果想補攤銷的話應該怎么做呢，補了之后下一次攤銷時分錄是什么，謝謝！

老師好，想請教個調賬的問題。去年9月有一筆買東西的款項忘了攤銷，今年想補提。金額15860，攤5年，每月132.17，補提9-12月的。 我們是事業(yè)單位，以往購入支付時做的攤銷分錄應該是 借：待攤費用/其他待攤 15860貸：財政撥款收入15860 ，但去年分錄做的是借：單位管理費用 15860貸：財政撥款收入15860 想問一下今年1月如果想補攤銷的話應該怎么做呢，補了之后下一次攤銷時分錄是什么，謝謝！