老師你好！我們公司現(xiàn)在準(zhǔn)備申請高新企業(yè)，前期準(zhǔn)備就是把研發(fā)人員的工資、社保、公積金歸集 計提工資 借：研發(fā)支出-費用化-工資 管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保、公積金 借：研發(fā)支出-費用化-社保 研發(fā)支出-費用化-公積金 管理費用-社保 管理費用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 這樣計提對嗎？

老師我們公司剛剛在申請高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會計分錄對不對，有沒有完整 1.計提工資： 借：研發(fā)支出-費用化支出-工資 管理費用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費用化支出-社保 研發(fā)支出-費用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費用化 借：管理費用-研究費用 貸：研發(fā)支出-費用化支出-工資 研發(fā)支出-費用化支出-社保 研發(fā)支出-費用化支出-公積金

我問下之前做前兩個月內(nèi)賬的時候計提了工資沒有計提社保公積金 我就直接 借：管理費用-研究費用-研發(fā)人員公積金 貸：銀行存款 行不

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應(yīng)收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了

請教老師，我公司7月份實際發(fā)放員工工資4500。社保+公積金623，財務(wù)說扣除社保公積金后發(fā)4500，但是社保和公積金部分要掛在員工個人往來賬上，后面再收回來，那我應(yīng)該計提多少啊?我覺得應(yīng)該 計提:借:管理費用–工資4500 貸:應(yīng)付工資4500 發(fā)放:借:應(yīng)付工資4500 貸:銀行存款4500 繳納社保公積金:借:管理費用–社保公積金1299.34 貸:其他應(yīng)收款–社保公積金個人623 銀行存款1922.34 等收員工個人部分時:借:銀行存款623 貸:其他應(yīng)收款623 這樣不就對了嗎？財務(wù)說計提5123，那個人部分怎么掛賬?搞不懂?