老師，2020年收到一筆企業(yè)所得稅多繳退稅五萬，當(dāng)時記賬是借銀行存款五萬，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅五萬，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了分錄寫錯要調(diào)整回來，請問分錄怎么做？涉及到以前年度損益調(diào)整科目對嗎？
你好，做相反的分錄，不需要涉及到以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
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老師，發(fā)現(xiàn)2020年所得計提多了，現(xiàn)在也收到匯算清繳退回多交稅款，賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得 貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
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老師，麻煩問一下。匯算清繳，銀行收到退的所得稅。我分錄寫借：銀行存款，貸應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整。這樣是正確的嗎
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老師，2020年收到一筆企業(yè)所得稅多繳退稅五萬，當(dāng)時記賬是借銀行存款五萬，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅五萬，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了分錄寫錯要調(diào)整回來，請問分錄怎么做？涉及到以前年度損益調(diào)整科目對嗎？
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老師，2021年做2020年的匯算清繳時要補稅，我當(dāng)時做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調(diào)整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？
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老師，現(xiàn)收到國庫退回的2021年企業(yè)所得稅預(yù)繳款，怎么做會計分錄，是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤 ？
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不是說交易性金融資產(chǎn)的賬價是90嗎？分錄那里為什么寫80，公允價值變動的10為什么不在分錄中體現(xiàn)出來？我認為分錄那里交易性金融資產(chǎn)應(yīng)該寫90。
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24年的工資申報表填錯了，匯算清繳以后還能對24年的工資進行更正嗎？
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這個題是不是有問題？答案和這個牛頭不對馬嘴呀？計提工資還有個稅還有其他應(yīng)收款個人社保公積金……
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這是跨年了賬啊，不用做作調(diào)整嗎
你好，你沒有涉及到損益類的科目。
雖然跨年了，但這都是負債和資產(chǎn)類的科目。
反沖銀行存款余額就不對了呀
那你需要怎么調(diào)整？
那你分錄寫錯了，正確的應(yīng)該是哪一個？
當(dāng)初計提的時候不是借所得稅費用貸應(yīng)交稅費嗎？收到退稅不是應(yīng)該沖所得稅費用嗎？那不是要調(diào)整以前年度嗎？
借應(yīng)交稅費，貸以前年度損益調(diào)整做這個分錄就可以。