老師，我公司是小規(guī)模納稅人，從私人處購買食材沒發(fā)票都是掛在應(yīng)付賬款了，房租要進(jìn)長期待攤那我們就沒有成本了

你好，需要把主營業(yè)務(wù)成本換成長期待攤費(fèi)用，然后按月攤銷（攤銷的時(shí)候借方也可以是成本科目啊）才是的?

借：長期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：長期待攤費(fèi)用 是這樣嗎，長期待攤費(fèi)用不是超過一年才這樣做嗎

你好，是的，是這樣處理。 沒有了待攤費(fèi)用科目之后，發(fā)生的需要攤銷的支出（即使低于1年），也需要通過這個(gè) 科目核算的?

我是從7月份開始接手，收到了5-7月份的票和8-10月份的票，并且已付款，我就不知道怎么做賬了

你好 取得發(fā)票的時(shí)候 借：長期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 按月攤銷的時(shí)候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：長期待攤費(fèi)用

問題是之前的會(huì)計(jì)5-6月份都沒做這個(gè)，我是不是可以把第一個(gè)分錄不變，第二個(gè)分錄金額做成三個(gè)月的金額

你好，之前的會(huì)計(jì)5-6月份都沒做這個(gè)，你發(fā)現(xiàn)的時(shí)候可以補(bǔ)做啊?

補(bǔ)做的會(huì)計(jì)分錄還是一樣的是嗎

你好，是的，是這樣的

好的，謝謝