詳細分錄

借：原材料等 貸：應付賬款-暫估應付款 收到發(fā)票時，將上面的分錄沖紅，再按照發(fā)票金額來做一筆分錄 借：原材料 貸：應付賬款

老師,你沒有看清楚題目呢，5月10號進貨,當天已付貨款,7月才有發(fā)票,已經(jīng)付款的,做應付賬款合適嗎？

結轉成本也沒有呢

哦哦，已經(jīng)付款了，稍等我重新寫哦，還沒銷售不需要結轉成本哦，沒領用也不用結轉至生產(chǎn)成本哦 入庫時 借/原材料 貸：銀行存款 來票時， 借：原材料（發(fā)票金額） 貸：原材料（暫估金額） 如果有差額在貸方，也就是發(fā)票金額大 則貸一個應付賬款或者銀行存款 如果差額在借方，也就是發(fā)票金額小 則借一個應付賬款，說明還要收錢回來 不過一般情況下，因為小規(guī)模不用抵扣進項，所以一般暫估和發(fā)票是一樣的 領用時 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 完工時 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 銷售時確認收入并結轉主營業(yè)務成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

是庫存商品不是原材料,你能看清楚題目,重新完整寫一個分錄嗎？ 貨到,已付款,發(fā)票未到,期間銷售,然后結轉成本,最后票到。這幾個分錄。麻煩老師了

你們是商貿(mào)企業(yè)？直接銷售不用生產(chǎn)的是嗎？ 如果是這樣，那么分錄如下 貨物入庫時 借：庫存商品 貸：銀行存款 收到發(fā)票時，一般小規(guī)模納稅人進項不能抵扣，所以收到發(fā)票前后的金額是相等的，此時，收到發(fā)票只要做一張一正一負的憑證即可，也就是 借：庫存商品（發(fā)票金額） 貸：庫存商品（收到發(fā)票前的暫估金額） 來了發(fā)票后再銷售的 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 同時結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

老師,你暫估的那一步呢？

暫估就是借：庫存商品 貸：銀行存款 這一步，因為你們已經(jīng)直接付款了哦

那暫估金額和來票金額是一樣,那么這一步是不是多余的？

暫估貨物入庫時 借：庫存商品 貸：銀行存款 收到發(fā)票,一正一負 借：庫存商品（發(fā)票金額） 貸：庫存商品（收到發(fā)票前的暫估金額） 那么沒有來發(fā)票之前已經(jīng)銷售了呢？