就是不知道哪里做錯(cuò)了?，F(xiàn)金收回的，但是現(xiàn)金會(huì)增加，實(shí)際又沒(méi)有呢

那要找到做錯(cuò)誤原因在哪

找不到呢，之前是代理記賬公司做的，賬本都不在了。所以也找不出來(lái)原因

可以問(wèn)代理記賬要會(huì)賬本，找不到就沒(méi)辦法，也不知道錯(cuò)在哪，調(diào)賬也得知道問(wèn)題在哪有對(duì)應(yīng)科目才行。

沒(méi)有其他的方法可以調(diào)平嗎？

是的，這也不是隨便調(diào)的

那應(yīng)收賬款一直有余額，會(huì)有什么影響嗎？

非要調(diào)平的話，就做壞賬準(zhǔn)備

具體分錄是怎樣的呢

計(jì)提壞賬時(shí)，借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 發(fā)生壞賬時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款

就這兩筆分錄是嗎？ 會(huì)多交稅嗎？

一般壞賬準(zhǔn)備不能在稅前扣除

意思是這一部分錢是要交稅嗎

例如，當(dāng)年利潤(rùn)表主營(yíng)利潤(rùn)100，計(jì)提了壞賬10，利潤(rùn)總額100-10=90乘以稅率，壞賬不能稅前扣除就需要用利潤(rùn)總額90+10=100乘以稅率

哦哦 ，懂了，謝謝老師