老師的意思是說(shuō)9月，借預(yù)收 （131743.11/24+11856.89） 貸其他業(yè)務(wù)收入131743.11/24 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）11856.89 ，后期每月做借預(yù)收131743.11/24 貸其他業(yè)務(wù)收入 131743.11/24

2年租金開(kāi)票做 借預(yù)收 143600? 貸其他業(yè)務(wù)收入131743.11 /24 貸：遞延收益??131743.11*23 /24 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）11856.89

如何是這樣，那賬上營(yíng)業(yè)收入和申報(bào)表上的數(shù)會(huì)對(duì)不上了，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系嗎？

沒(méi)辦法哈。稅法和會(huì)計(jì)的規(guī)定是有差異

如果這個(gè)停車場(chǎng)是9月份完工，然后9月份開(kāi)始租，那我這個(gè)9月份的成本該怎么核算呢？因?yàn)橥＼噲?chǎng)折舊是10月份的？

那你就9月開(kāi)始折舊就是了

提供一項(xiàng)服務(wù)，只有人工費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是，確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入，借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交增值稅（銷），借生產(chǎn)成本，人工費(fèi)，貸其他業(yè)務(wù)支出

借其他業(yè)務(wù)支出，貸生產(chǎn)成本，人工費(fèi)，

額，好吧，借貸反了，我想問(wèn)的是貸是成本類可以可以嗎？

因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)它只是偶爾性的，并沒(méi)有單獨(dú)核算它的人工成本，只能在開(kāi)票的當(dāng)月，把生產(chǎn)成本里人工費(fèi)拿出一點(diǎn)點(diǎn)來(lái)做這個(gè)業(yè)務(wù)的成本可以嗎？

生成成本只能對(duì)應(yīng)產(chǎn)成品科目。你這樣不符合邏輯

那應(yīng)該怎么做呢？人工是我們公司的人工，

你生產(chǎn)的產(chǎn)品該怎么做就怎么做。房租沒(méi)有陳本就不列成本

我問(wèn)的這個(gè)是提供裝卸服務(wù)是偶爾性，只有人工，人員是我們生產(chǎn)車間的人，按照正常我們是把人工入產(chǎn)品成本的，但是這筆業(yè)務(wù)我們只是單單提供了裝卸，沒(méi)有銷售商品，簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)就是客戶拉產(chǎn)品到我們公司這邊來(lái)裝車，我們提供人工，

偶爾性的自己看著辦就行，根據(jù)收入與成本匹配的原則。

就是不知道怎么弄才問(wèn)的，